Декларация по прибыли

[ArinaArina]

нужно сдать уточненку по прибыли ( показатели вообщем не меняются, но нужно добавить расходы на сбыт и уменьшить админ расходы) Вообщем то не вижу ничего страшного, но инспектор просит не сдавать, т к при её получении она должна сообщить в отдел аудита и те якобы захотят нас проверить. Кто-то сталкивался с таким??? Просто если не сдавать не снимут ли мне при проверке, т к у меня фактически сбытовых больше, чем в декл, а админ расходов меньше, чем указано в декл???

подруга сдала на днях уточненку по НДС. звонит инспектор с истериками: нам начальство сказало, никаких уточненок, директора на ковер срочно, с объяснительными и т.д. #wall#

[ov]

нужно сдать уточненку по прибыли ( показатели вообщем не меняются, но нужно добавить расходы на сбыт и уменьшить админ расходы) Вообщем то не вижу ничего страшного, но инспектор просит не сдавать, т к при её получении она должна сообщить в отдел аудита и те якобы захотят нас проверить. Кто-то сталкивался с таким??? Просто если не сдавать не снимут ли мне при проверке, т к у меня фактически сбытовых больше, чем в декл, а админ расходов меньше, чем указано в декл???

я бы не сдавала. самое большее что может быть за не правильное заполнение-админштраф

[Тюша]

нужно сдать уточненку по прибыли ( показатели вообщем не меняются, но нужно добавить расходы на сбыт и уменьшить админ расходы) Вообщем то не вижу ничего страшного, но инспектор просит не сдавать, т к при её получении она должна сообщить в отдел аудита и те якобы захотят нас проверить. Кто-то сталкивался с таким??? Просто если не сдавать не снимут ли мне при проверке, т к у меня фактически сбытовых больше, чем в декл, а админ расходов меньше, чем указано в декл???

я бы не сдавала. самое большее что может быть за не правильное заполнение-админштраф

на всех семинарах говорили, что это вообще не ошибка, зачем привлекать к себе внимание, если результат останется тот же.Ничего не делайте, напишите для себя бух.справку и все дела.

[Ольга24]

http://buhgalter911.com/ShowArticle.aspx?a=95738

МІНІСТЕРСТВО ДОХОДІВ І ЗБОРІВ УКРАЇНИ

ЛИСТ

від 07.03.2014 р. № 5699/7/99-99-19-03-01-17



Начальникам ГУ Міндоходів в АР Крим, областях,
містах Києві та Севастополі,
Міжрегіонального ГУ Міндоходів –
ЦО з обслуговування великих платників


Про заповнення звітності


Міністерство доходів і зборів України щодо заповнення окремих показників податкової звітності повідомляє таке.

У Податковій декларації з податку на прибуток підприємства, затвердженій наказом Міндоходів від 30.12.2013 № 872, зареєстрованим у Мін’юсті 20.01.2014 за № 103/24880 (далі – Декларація № 872):

рядки 15, 16, 18, 19, 21 та 22 заповнюються лише платниками, у яких базовим податковим (звітним) періодом є календарний квартал, та не заповнюються платниками, у яких базовим податковим (звітним) періодом є календарний рік;

до картки особового рахунку (далі – КОР) заноситься значення рядків 14, 17 та 20 Декларації № 872 платників податку, в яких базовим податковим (звітним) періодом є календарний рік, та значення рядків 16, 19 та 22 Декларації № 872 платників податку, в яких базовим податковим (звітним) періодом є календарний квартал;

рядок 5.1 додатка АВ та рядок 20 Декларації № 872 заповнюються як платниками, які прийняли рішення про сплату консолідованого податку, так і платниками, якими не прийнято таке рішення, в тому числі у зв’язку із відсутністю філій (відокремлених підрозділів).

Для наочності наводимо приклад заповнення таблиці Декларації № 872 «Дванадцятимісячний період для сплати авансових внесків8» (далі – Таблиця). Наприклад, платником податку - підприємством у травні
2014 року буде виявлено помилку в розрахунку авансових внесків у Декларації № 872, яка подана за 2013 рік, або за наслідками перевірки контролюючим органом буде змінено суму податкових зобов’язань з податку на прибуток за 2013 рік.

Припустимо, що поданні підприємством Декларації № 872 за 2013 рік рядок 23 дорівнює 10 000 гривень. Відповідно підприємством як авансовий внесок з податку на прибуток має буде сплачено у березні 10 000 грн. та у квітні 10 000 гривень. У травні 2014 року підприємство надає уточнюючу Декларацію № 872 до Декларації № 872, поданої за 2013 рік, в якій рядок 23 з урахуванням виправленої помилки дорівнює 15 000 гривень.

У зв’язку з цим у рядку 1 Таблиці у клітинках навпроти місяців «травень» – «лютий» має бути проставлена позначка «+», у рядку 2 Таблиці у клітинках навпроти місяців «березень» та «квітень» проставляється цифра 10 000, у клітинках навпроти місяців, починаючи з місяця «травень» та закінчуючи місяцем «лютий», проставляється цифра 15 000.

Водночас зазначаємо, що у разі самостійного виправлення помилок по авансових внесках з податку на прибуток до КОР заноситься показник з рядка 34 (у разі збільшення податкового зобов’язання) або з рядка 37 (у разі зменшення податкового зобов’язання) за місяці, термін сплати авансових внесків за які минув на дату подання уточнюючої декларації, та з рядка 23 за інші місяці.

Щодо Звіту про контрольовані операції, форму якого затверджено наказом Міндоходів від 11.11.2013 № 669, зареєстрованим у Мін’юсті 24.12.2013 за № 2190/24722 (далі – Звіт № 669)

1. Оскільки з 1 січня 2014 року втратив чинність наказ Державної служби статистики України від 05.09.2012 № 373 «Про затвердження Класифікації країн світу» при заповненні розділу «Відомості про особу, яка бере участь у контрольованих операціях», додатка до Звіту та коду для заповнення назви країни, в якій зареєстрована особа, слід керуватися Класифікацією країн світу, затвердженою наказом Державної служби статистики України від 30.12.2013 № 426.

2. У графі 10 показник – «Код сторони операції» розділу «Відомості про контрольовані операції» додатка до Звіту № 669 зазначається код сторони операції згідно з додатком 5 до Порядку складання Звіту про контрольовані операції. У разі відсутності потрібного найменування сторони операції зазначається код 045 – «Інше найменування сторони».

3. У графі 10 «Інформації про пов’язаних осіб», яка є додатком до Звіту № 669 шляхом проставляння відмітки «х» зазначається потрібне.

4. Для забезпечення ефективності обробки великого об’єму інформації, яка може міститися у додатку до Звіту № 669 (код документа F/J 0147101), передбачено поле «номер порції» та обмежено максимальну кількість рядків цього додатка до 20 000 записів. Одна порція не більше 20 000 записів.

У разі якщо кількість рядків цього додатку не перевищує 20 000 записів, такий додаток буде складатися з однієї порції та її номер буде, наприклад, № 9/0 (9 – порядковий номер запису, зазначений у графі 1 таблиці «Загальні відомості про контрольовані операції», 0 (обов’язкове значення номеру порції) – вказує, що порція тільки одна та записів у додатку не більше 20 000). Якщо кількість рядків перевищує 20 000, формується декілька порцій даних додатка (кількість є кратною 20 000).

Наприклад, необхідно сформувати додаток на 44 268 рядків. Для цього створюється 3 (три) порції додатка (перша та друга містять по 20 000 записів, третя – 4 268 записів, номери будуть виглядати, наприклад, так: №9/1, № 9/2, № 9/3 (9 – порядковий номер, зазначений у графі 1 Загальних відомостей про контрольовані операції основної частини звіту, 1, 2 та 3 (обов’язкове значення) – вказує, на порядковий номер порції додатка 9).

Зобов’язую начальників головних управлінь Міндоходів в АР Крим, областях, містах Києві та Севастополі, Міжрегіонального головного управління Міндоходів – Центрального офісу з обслуговування великих платників довести зазначений лист до відома підпорядкованих органів Міністерства доходів і зборів України та платників податку.



В.о. Міністра
В.С. Левицький

[niska]

Подскажите, пожайлуста, за неподачу фин.отчетности с декл. по прибыли какая ответственность?

[AlonZo]

Подскажите, пожайлуста, за неподачу фин.отчетности с декл. по прибыли какая ответственность?

Скорее всего, штраф 170 грн.

[наста]

подскажите пожалуйста если получили кредит в банке-10000,00 грн проводки делаю
Дт 311 Кт 601

ежемесячные расходы на проценты
ДТ 951 Кт 684

В налоговом учете я могу отнести на расходы % банка, а в доходы необходимо относить кредит банка( 10000,00 грн.)

[RED FOX]

подскажите пожалуйста если получили кредит в банке-10000,00 грн проводки делаю
Дт 311 Кт 601

ежемесячные расходы на проценты
ДТ 951 Кт 684

В налоговом учете я могу отнести на расходы % банка, а в доходы необходимо относить кредит банка( 10000,00 грн.)

а где Вы прочитали, что в доход надо ставить кредит банка?

[наста]

я нигде не нашла, но подумала если % банка можно относить на расход, то полученный кредит банка надо в доход.

[Тюша]

я нигде не нашла, но подумала если % банка можно относить на расход, то полученный кредит банка надо в доход.

нет это же вам нали деньги на время и за плату, поэтому-дохода-нет.