ВИПРАВЛЕННЯ ПОМИЛОК У ПРИБУТКУ

[1111111111]

Спасибо!!!

[Yanika]

Очень нужна помощь по заполнению уточненки.

Хочу уточнить 2010 год.
Как это сделать?
Звонила на гарячую линию говорят, что надо выводить результаты с 23 по 27 строку, а остального не заполнять. Письмо только подать с пояснениями и все. А как мне вывести мои верные показатели? А мой убыточек как показать? Сослались на ответ в базе (скопирую ниже). Я из ответа ничего не поняла.
Я думала уточнить показатели в адаптированном варианте к новой деки с заполнением строк с 01 по 07.

[Yanika]

Порядок самостійного виправлення помилок, що містяться у раніше поданій платником податку податковій декларації, визначено ст.50 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755 – VI зі змінами та доповненнями (далі – ПКУ).
У разі якщо у майбутніх податкових періодах (з урахуванням строків давності, визначених ст. 102 ПКУ) платник податків самостійно виявляє помилки, що містяться у раніше поданій ним податковій декларації (крім обмежень, визначених цією статтею), він зобов’язаний надіслати уточнюючий розрахунок до такої податкової декларації за формою чинного на час подання уточнюючого розрахунку.
Платник податків має право не подавати такого розрахунку, якщо відповідні уточнені показники зазначаються ним у складі податкової декларації за будь-який наступний податковий період, протягом якого такі помилки було самостійно виявлено.
Платник податків, який самостійно виявляє факт заниження податкового зобов’язання минулих податкових періодів, зобов’язаний, за винятком випадків, установлених п. 50.2 ст. 50 ПКУ:
або надіслати уточнюючий розрахунок і сплатити суму недоплати та штраф у розмірі 3 % від такої суми до подання такого уточнюючого розрахунку;
або відобразити суму недоплати у складі податкової декларації з цього податку, що подається за податковий період, наступний за періодом, у якому виявлено факт заниження податкового зобов’язання, збільшену на суму штрафу у розмірі 5 % від такої суми, з відповідним збільшенням загальної суми грошового зобов’язання з цього податку (п.50.1 ст.50 ПКУ).
Форма Податкової декларації з податку на прибуток підприємства (далі – Декларація) затверджена наказом Міністерства фінансів України від 28.09.2011 № 1213 (далі – Наказ №1213).
До визначення нових форм декларацій (розрахунків), які набирають чинності для складання звітності за податковий період, що настає за податковим періодом, у якому відбулося їх оприлюднення, є чинними форми декларацій (розрахунків), чинні до такого визначення (абз. другий п. 46.6 ст. 46 ПКУ).
Враховуючи викладене, починаючи з 01.04.12, при виправленні самостійно виявлених помилок, що містяться у раніше поданих податкових деклараціях (у тому числі і за звітні (податкові) періоди до 01.04.11) використовується Декларація за формою, затвердженою Наказом № 1213.
Декларація може подаватися платником податку як звітна, так і уточнююча (відповідні відмітки робляться в рядку 1 заголовної частини Декларації). При цьому якщо Декларація подається як уточнююча, то у рядку 2 її заголовної частини зазначається звітний (податковий) період, за який проводиться уточнення.
Якщо виправлення помилок здійснюється у звітній (звітній новій) Декларації за податковий період, наступний за періодом, у якому виявлено помилки, то в додатку ВП до Декларації платник податку відображає правильні показники за податковий період, який уточнюється, та порівнюючи їх з відповідними рядками Декларації, що уточнюється, визначає суму збільшення (зменшення) податкового зобов’язання з податку на прибуток, суму пені та штрафу. Сума збільшення (зменшення) податкового зобов’язання, пені та штрафу з додатка ВП переноситься до частини «Самостійне виправлення помилок» (рядки 23 – 27) Декларації.
Якщо виправлення проводиться в уточнюючій Декларації, то додаток ВП до Декларації не заповнюється, а правильні значення доходів, витрат, об’єкта оподаткування податком на прибуток зазначаються в такій Декларації. На підставі порівняння податкового зобов’язання такої Декларації та Декларації, що уточнюється, визначається сума збільшення (зменшення) податкового зобов’язання, пені та штрафу, які відображаються у частині «Самостійне виправлення помилок» (рядки 23 – 27).
У разі проведення виправлення помилок за звітні (податкові) періоди до 01.04.11, при визначенні значень рядків 23 та 26 Декларації проводиться порівняння суми виправленого (вірного) податкового зобов’язання та суми податкового зобов’язання звітного періоду, при розрахунку якого виявлена помилка (рядок 14 декларації з податку на прибуток підприємства, форма якої затверджена наказом ДПА України від 29.03.03 №143).
Разом із Декларацією платник податку має право надати до податкового органу пояснення проведених виправлень.
У Декларації за звітний податковий період, наступний за періодом, за який було здійснено виправлення, відображаються показники з урахуванням проведених виправлень.

[Dysya]

Подскажите, пожалуйста. Если за полугодие податок на прибуток отрицательный, но во втором квартале не учли 500 грн. прибыли. Что делать? Подавать уточненку? Какой будет штраф? Тк. податок отрицат. значение, то пеня не выставляется?

[nachfin]

Подскажите, пожалуйста. Если за полугодие податок на прибуток отрицательный, но во втором квартале не учли 500 грн. прибыли. Что делать? Подавать уточненку? Какой будет штраф? Тк. податок отрицат. значение, то пеня не выставляется?

Т.е.,
- вы не учли доходов или завысили расходы, так, что сокрыли прибыль в 500 грн, которая должна была образоваться, если бы отразили все правильно?
или
- завысили расходы(занизили доходы) на 500 грн, а в итоге, если бы провели правильно, то все равно были бы убытки?

[СТВ]

Подскажите (может кто сталкивался), за полугодие 2012 подавали дод ВП (уточняли 20011 и 1кв 2012), но инспектор советовал не заполнять стр. 26.
Соответственно, не видят переплату.
А теперь хочу всё же показать, но говорят, что не пропустит Киев и что нужно было показывать в 1кв 2012 и за полугодие- правда ли???
инспектор как на зло поменялся, а то бы #hunter# #hunter# #hunter#

[Зайка]

Допоможіть будь-ласка, хто знає. До коли можна подати уточнюючий розрахунок з податку на прибутку за 2011 рік і чи нараховувати 3% штрафу???

[aniri]

Допоможіть будь-ласка, хто знає. До коли можна подати уточнюючий розрахунок з податку на прибутку за 2011 рік і чи нараховувати 3% штрафу???

за 2011год вроде как есть пеня, но нет штрафа. в течении трех лет можете исправлять.

[Evelina]

Из удаленной темы раздела неотложной помощи От: 23 сентября 2012 г. 18:23:09 :

Нужна помощь с заполнением уточн.деки за 2010 год. Перечитала кучу инфы и звонила на гаряч. линию. Вывод- при заполнении уточненки заполняют только с 23 по 27 строки, а по остальному пишется пояснение в налоговую. Но как видно будет мой убыток? Мне же его надо перенести в 1 кв.2011г.
Кто заполнял подскажите как вы это делали?

Я сдавала уточненку... да все правильно вам сказали.. с 23 по 27.. заполняются... все остальные строчки можно по желанию... я их не заполняла.. если идет к уменьшению налога на прибыль то 26 строчка..., но это все должно быть обосновано.. почему так.. могут прибежать с проверкой... сначала ездила к инспектору с деками.. потом к инспектору по взаиморасчетам... в общем слава богу закрыли этот страшный сон пол года назад...
Да, кстати и не забывайте.. если за определеный период более трех уточненок сдается компания попадает в группу риска...
поэтому даже на семинаре посоветовали... все неучтенные расходы этого года учитывать в текущей деке..., а прошлого года после 01.04.2011, тоже в текущей, но в додатке ІВ...все что касается более старых расходов до 01.04.2011, лучше будет спросить у своего инспектора.. и конечно же цена вопроса.. #smile3#

Да ЕЩЕ возьмите на вооружение... в ЭТИХ СТРОЧКАХ указывается РАЗНИЦА!!!! только РАЗНИЦА!!!, если что-то сняли или добавили то разница между предыдущеи и этой... НИ В КОЕМ СЛУЧАЕ, не общая сумма..., а то "умники" до меня науточняли...раз доначислили.. потом обратно доначислили... и все как пошло по прогрессии..., (затроилось можно так сказать), что недоимка была в большой сумме.. а все из-за того что не корректно заполнили...

а можно заполнить с 01 по 07 при этом не заполнять строки с 08 по 16, а потом заполнить с 23по 27?

а можно заполнить с 01 по 07 при этом не заполнять строки с 08 по 16, а потом заполнить с 23по 27?

главное в 23- 27 покажите разницу увеличение или уменьшение....мне сказали что им не важно что в 01-07.. главное сумма к уплате.. если программа затянет.. и не будет автоматом высчитывать эту разницу и выдавать ошибку.. смотрите...
я бы тогда уже все заполнила...

все заполнить не могу. У меня еще патенты. А до 01.04.11 по патентам доход сворачивался в общую массу. Это сейчас платим по каждому виду деятельности. А у меня все суммы подтягивает в 08строки и дальше по патентам.

все заполнить не могу. У меня еще патенты. А до 01.04.11 по патентам доход сворачивался в общую массу. Это сейчас платим по каждому виду деятельности. А у меня все суммы подтягивает в 08строки и дальше по патентам.

http://news.dtkt.ua/show/19453
Стоит обратить внимание на то, что Приказом №575 подтверждено право налогоплательщика уточнить свою отчетность за II -- IV кварталы 2011 года и включить в нее убытки 2009-2010 годов по результатам административного или судебного спора с контролирующим органом по этому поводу. Однако высший налоговый орган обошел вниманием вопрос, как отразить в отчетности такие убытки в случае, если налогоплательщик проиграл спор с налоговиками.
и еще здесь
http://tax.38044.org/4065

[Лапа]

Мои хорошие, помогите и мне, если сможете.
Ситуация такова:
в 1 и 2 кварталах на предприятии деятельность не велась, но были расходы на з/плату.
В деке расходы были отражены, а поскольку доходов не было, а убытки показывать не хотелось, я отрегулировала прочими доходами подав дод ИД (фин помощь)
В этом квартале пошла деятельность и я теперь эти доходы хочу снять.
Нужен Ваш совет:
или подавать уточнёнки за 1 и 2 квартал
или показать через дод ВП сняв эту сумму с доходов.
Зараннее спасибо!!