Декларация по прибыли

[Nataly VV]

Люди совсем голова кругом идет , что ставить в графе про незастосування корегувань фин.результата ,???

ДФСУ в інформаційно-довідковому ресурсі "ЗІР" (категорія 102.23.02) роз'яснила: якщо платником податку на прибуток, у якого річний дохід (за вирахуванням непрямих податків), визначений за правилами бухобліку за останній річний звітний (податковий) період не перевищує 20 млн гривень, прийнято рішення про незастосування коригувань фінансового результату до оподаткування на усі різниці (крім від’ємного значення об’єкта оподаткування минулих податкових (звітних) років), то:
- в основній частині декларації у полі «Наявність рішення» проставляється позначка,
- у полі «Прийнято рішення про незастосування коригувань фінансового результату до оподаткування на усі різниці» – номер та дата розпорядчого документа підприємства, на підставі якого прийнято таке рішення.

[usaeva]

Добрый день всем. Подскажите пожалуйста как правильно оформить рішення про незастосування коригувань фінансового результату до оподаткування на усі різниці? Может у кого-то есть образец и какой датой должно быть это решение? #sigh#

оформляете приказом, так как по итогам года видим имеем ли право применять или не применять корректировки,то думаю приказ нужно оформлять в конце года,когда уже видна более менее картина итога

концом 2014 года или началом 2015 года, т. к. сог-но законодательства берется доход за предыдущий год, превышает или нет 20 млн. грн.

[usaeva]

Отправила деку по прибыли и баланс. Что-то не поняла почему пришла квит.№ 2 только от Статистики. А от налоговой? Или потом как хочешь доказывай,что подавала вместе с декой?

Об этом уже неоднократно писалось: 1-я квит. идет с налоговой, 2-я -со статистики. У вас так?

Да, так. Но где то читала что должны быть две квитанции № 2 от налоговой и статистики

Все правильно, первая от налоговой, а вторая от статистики, сейчас единое окно и туда и туда попадает отчет.

[usaeva]

Якщо у Вас не було дивідендів, авансових платежів по податку на прибуток, податку на нерухомість, тоді Додатків у вас не буде

Если не считаете налоговые разницы - то только Дека без Додатків.

Еще если не было убытков прошлых периодов.

Упорядочим сказанное #g_haha#
Т.е если не было:
*дивідендів,
* авансових платежів по податку на прибуток,
* податку на нерухомість
* убытков прошлых периодов
Если Вы не 20млн.
Если указали в конце декларации о принятом решении не рассчитывать разницы - додатков не заполняете и не подаете.

Если начисляли аммортизацию, то подаются додатки АМ и РІ, я читала, что подаются все додатки, в которых есть заполненные ячейки, даже, если в итоге додатка получается "0" и сумма из него не переходит в соответствующую ячейку деки.

[nikosbud]

Если не считаете налоговые разницы - то только Дека без Додатків.

Еще если не было убытков прошлых периодов.

Упорядочим сказанное #g_haha#
Т.е если не было:
*дивідендів,
* авансових платежів по податку на прибуток,
* податку на нерухомість
* убытков прошлых периодов
Если Вы не 20млн.
Если указали в конце декларации о принятом решении не рассчитывать разницы - додатков не заполняете и не подаете.

Если начисляли аммортизацию, то подаются додатки АМ и РІ, я читала, что подаются все додатки, в которых есть заполненные ячейки, даже, если в итоге додатка получается "0" и сумма из него не переходит в соответствующую ячейку деки.

не сбивайте людей!!!!! если разницы не применяете - и нет вышеперечисленного - без дод !!!! ( в тч и АМ , к РИ)!

[maryx]

добрый день. если до 20млн. имеем ли мы право вообще применять налоговые разницы? я к тому, что при сдаче деки с минусом просят +. вот думаю, если буду чудить, то что потом мне за это будет?. и еще вопрос. какой резерв можно добавить в разницы, что бы он увеличил мой фин результат? и как потом это отразится в балансе?

[Лала]

Коллеги! кто заполнял/ет ВП к деке? Если платили за 2014 по нагрузке, не показав массу расходов, но 1м, 2м был сдан с реальной картиной, можно сейчас ВП допоказать расходы 2014, тогда будет переплата налога на прибыль по карточке предприятия и сумму этого минуса надо из ВП втянуть в РИ, хоть и не применяем разницы в общем и тогда расходы 2014+2015 перекроют доходы 2015? примечания к ВП обязательно должны быть?

Пожалуйста, можно поподробней как учесть в деке 2015 неучтённые расходы 2014. Не успели уточнёнку подать до 01.12.15.

Задавала вопрос редакции 911: "Занижены расходы за 2014 год, чтоб показать прибыль. Заплатили в бюджет 500 грн., убрав расходы на 100 000 в декларации 2014. В балансе фин.рез до оподкування : - 102 780 грн. Какую цифру писать в р.27 табл.2 дод.ВП, чтоб убытки 2014г. перекрыли прибыль 2015? -100000*18%=-18000 минус 500 (налог на приб.с прошлой деки)= -18500 ; -102780*18%=-18500. В какую-же строку деки попадёт разница между р.06 (50000 - прибылью 2015) и р.27 (-18000 исправление ошибки за 2014), где строка налог на прибыль к уплате с учётом корректировок? Сколько надо перечислить в бюджет и что будет с ошибочно уплаченной суммой налога в 500 грн. за 2014г.?

Ответ:"В таком случае, считаем, нужно (вопреки сноске 8) в строке 04 таблицы 1 показать реальный убыток за 2014 год. (значение переносим также в строку 3.2.4 приложения РІ, где эта сумма повлияет на значение строки 03 приложения, которая будет перенесена в строку 03 РІ декларации); в строку 27 таблицы 2 – «-500» (переносим также в строку 27 декларации). Декларацию сопровождаем пояснениями."

Ни уму, ни интуиции не понять как убытки и переплату 2014 уложить в деку 2015 без нарушения порядка составления.

Я бы подала сначала уточненку за 2014. Т.к. декларация не содержит полной информации, можно воспользоваться своим правом по НКУ и подать в произвольной форме (сдать через канцелярию или рискнуть отправить по почте). А только потом отправить отчет за 2015 с дод.РИ - убытки прошлых периодов.

У меня таже ситуация . только есть неучтенные затраты за 2013год .Заказывала консультацию в аудиторской фирме , в которой они расписали мне порядок исправления таким образом :Если на Вашем примере , то нужно В дод. ВП к декларации за 2015 год в ряд. 27 табл. 2 указать сумму переплати по прибыли -500 грн. ( она ложиться на лицевой счет как переплата ) Неучтенные затраты ( 100 000 грн ) показать в приложении РИ стр. 3,2,4. и для обоснования налогового убытка за пошлый год составить бухгалтерскую справку-расчет на прибыль 2014г. . за основу взять форму декларации за 2014г. и подать его как дополнение к Декларации за 2015 год вместо с сопроводительным письмом . Я вот только еще думаю , может быть еще эту сумму неучтенных затрат вкл. в стр. 04 табл 1 ?

[kasaetsa]

Коллеги! кто заполнял/ет ВП к деке? Если платили за 2014 по нагрузке, не показав массу расходов, но 1м, 2м был сдан с реальной картиной, можно сейчас ВП допоказать расходы 2014, тогда будет переплата налога на прибыль по карточке предприятия и сумму этого минуса надо из ВП втянуть в РИ, хоть и не применяем разницы в общем и тогда расходы 2014+2015 перекроют доходы 2015? примечания к ВП обязательно должны быть?

Пожалуйста, можно поподробней как учесть в деке 2015 неучтённые расходы 2014. Не успели уточнёнку подать до 01.12.15.

Задавала вопрос редакции 911: "Занижены расходы за 2014 год, чтоб показать прибыль. Заплатили в бюджет 500 грн., убрав расходы на 100 000 в декларации 2014. В балансе фин.рез до оподкування : - 102 780 грн. Какую цифру писать в р.27 табл.2 дод.ВП, чтоб убытки 2014г. перекрыли прибыль 2015? -100000*18%=-18000 минус 500 (налог на приб.с прошлой деки)= -18500 ; -102780*18%=-18500. В какую-же строку деки попадёт разница между р.06 (50000 - прибылью 2015) и р.27 (-18000 исправление ошибки за 2014), где строка налог на прибыль к уплате с учётом корректировок? Сколько надо перечислить в бюджет и что будет с ошибочно уплаченной суммой налога в 500 грн. за 2014г.?

Ответ:"В таком случае, считаем, нужно (вопреки сноске 8) в строке 04 таблицы 1 показать реальный убыток за 2014 год. (значение переносим также в строку 3.2.4 приложения РІ, где эта сумма повлияет на значение строки 03 приложения, которая будет перенесена в строку 03 РІ декларации); в строку 27 таблицы 2 – «-500» (переносим также в строку 27 декларации). Декларацию сопровождаем пояснениями."

Ни уму, ни интуиции не понять как убытки и переплату 2014 уложить в деку 2015 без нарушения порядка составления.

я вчера подала уточненку за 2014 год.
в медке сформировала уточненный отчет за 2014 год в периоде рік:2015. потом его скопировала в период рік: 2014. и у меня принялось.
до этого формировала разными способами, и ничего не принималось. в медке подсказали как сделать.
на семинаре рекомендовали сдать именно уточненный отчет за 2014 год, проверить у инспектора, или актом сверки (10 дней), чтобы сумма прошла по карте плательщика, и только потом сдать деку за 2015 год.

[kasaetsa]

и еще, завезла сразу же В ДФС письмо с разъяснением по расчету налога, который снимаю.

[Лала]

Коллеги! кто заполнял/ет ВП к деке? Если платили за 2014 по нагрузке, не показав массу расходов, но 1м, 2м был сдан с реальной картиной, можно сейчас ВП допоказать расходы 2014, тогда будет переплата налога на прибыль по карточке предприятия и сумму этого минуса надо из ВП втянуть в РИ, хоть и не применяем разницы в общем и тогда расходы 2014+2015 перекроют доходы 2015? примечания к ВП обязательно должны быть?

Пожалуйста, можно поподробней как учесть в деке 2015 неучтённые расходы 2014. Не успели уточнёнку подать до 01.12.15.

Задавала вопрос редакции 911: "Занижены расходы за 2014 год, чтоб показать прибыль. Заплатили в бюджет 500 грн., убрав расходы на 100 000 в декларации 2014. В балансе фин.рез до оподкування : - 102 780 грн. Какую цифру писать в р.27 табл.2 дод.ВП, чтоб убытки 2014г. перекрыли прибыль 2015? -100000*18%=-18000 минус 500 (налог на приб.с прошлой деки)= -18500 ; -102780*18%=-18500. В какую-же строку деки попадёт разница между р.06 (50000 - прибылью 2015) и р.27 (-18000 исправление ошибки за 2014), где строка налог на прибыль к уплате с учётом корректировок? Сколько надо перечислить в бюджет и что будет с ошибочно уплаченной суммой налога в 500 грн. за 2014г.?

Ответ:"В таком случае, считаем, нужно (вопреки сноске 8) в строке 04 таблицы 1 показать реальный убыток за 2014 год. (значение переносим также в строку 3.2.4 приложения РІ, где эта сумма повлияет на значение строки 03 приложения, которая будет перенесена в строку 03 РІ декларации); в строку 27 таблицы 2 – «-500» (переносим также в строку 27 декларации). Декларацию сопровождаем пояснениями."

Ни уму, ни интуиции не понять как убытки и переплату 2014 уложить в деку 2015 без нарушения порядка составления.

я вчера подала уточненку за 2014 год.
в медке сформировала уточненный отчет за 2014 год в периоде рік:2015. потом его скопировала в период рік: 2014. и у меня принялось.
до этого формировала разными способами, и ничего не принималось. в медке подсказали как сделать.
на семинаре рекомендовали сдать именно уточненный отчет за 2014 год, проверить у инспектора, или актом сверки (10 дней), чтобы сумма прошла по карте плательщика, и только потом сдать деку за 2015 год.
А уточненку за 2014 подавали и по старым формам или уже по новым ?