Декларація з податку на прибуток
-
Ребекка
- Светоч Мысли
- Повідомлень: 4268
- З нами з: 28 лютого 2012, 07:00
- Звідки: м. Черкаси
- Дякував (ла): 7198 разів
- Подякували: 2402 рази
взагалі-то коли читаєм консультацію, то не варто їй сліпо вірити. Проведення Дт505 Кт452 немоливе відповідно до інструкції до плану рахунків і по логіці. Ми ж нічого не вилучаємо із власного капіталу.Света 239 писав:
-
Ребекка
- Светоч Мысли
- Повідомлень: 4268
- З нами з: 28 лютого 2012, 07:00
- Звідки: м. Черкаси
- Дякував (ла): 7198 разів
- Подякували: 2402 рази
ну так перепишіть договір на рік як вище радили.Света 239 писав:Пытаюсь ухватиться за "соломинку", у нас получается большая сумма - это налог на прибыль нежданчик.
Скрытый текст
хоча б одну спасибку комусь поставили 
. Я завжди ставлю хоч допомогли мені чи ні, але з вдячності, що люди не байдужі і намагаються допомогти.
. Я завжди ставлю хоч допомогли мені чи ні, але з вдячності, що люди не байдужі і намагаються допомогти.-
Света 239
- Высший разум
- Повідомлень: 840
- З нами з: 29 лютого 2012, 01:09
- Дякував (ла): 221 раз
- Подякували: 311 разів
Дисконтированию такой заем подлежит, если на дату Баланса (ближайшая — 31.12.2019 г.) до истечения срока его погашения остается больше 12 месяцев. Если у вас именно такой заем, то придется рассчитать его настоящую (дисконтированную) стоимость на 31.12.2019 г. исходя из оставшегося периода его погашения (как это сделать, рассказывали в прошлом номере).
При этом при дисконтировании займа, полученного от НЕучредителя, на сумму дисконта (разницу между фактически полученной ВФП и его настоящей стоимостью) появляется доход. Далее этот доход «компенсируется» начисленными процентами (расходами) через амортизацию дисконта.
Но если заем получен от учредителя, то сумма дисконта в этом случае на дату получения (признания) займа должна идти не в доход, а на увеличение собственного капитала (Кт 425). Правда, как показывает практика, в отношении тех предприятий, которые ведут учет по МСФО, фискалы это не всегда признают. То есть и в этом случае они хотят видеть доход (как при получении займа от НЕучредителя). Поэтому данный момент с отнесением разницы в капитал в рамках П(С)БУ достаточно скользкий. Надежная практика пока не сформировалась.
Более того, даже если разницу относить на увеличение собственного капитала, существует не совсем однозначный момент с тем, как в дальнейшем амортизировать этот дисконт. Одни считают, что амортизация дисконта тоже должна идти через уменьшение собственного капитала (Дт 425). Другие — что она должна расцениваться как обычное финансирование (Дт 952). Но второй вариант является крайне рискованным и уж точно не понравится фискалам
Это с сайта
Т.е. это решать предприятию самому.
При этом при дисконтировании займа, полученного от НЕучредителя, на сумму дисконта (разницу между фактически полученной ВФП и его настоящей стоимостью) появляется доход. Далее этот доход «компенсируется» начисленными процентами (расходами) через амортизацию дисконта.
Но если заем получен от учредителя, то сумма дисконта в этом случае на дату получения (признания) займа должна идти не в доход, а на увеличение собственного капитала (Кт 425). Правда, как показывает практика, в отношении тех предприятий, которые ведут учет по МСФО, фискалы это не всегда признают. То есть и в этом случае они хотят видеть доход (как при получении займа от НЕучредителя). Поэтому данный момент с отнесением разницы в капитал в рамках П(С)БУ достаточно скользкий. Надежная практика пока не сформировалась.
Более того, даже если разницу относить на увеличение собственного капитала, существует не совсем однозначный момент с тем, как в дальнейшем амортизировать этот дисконт. Одни считают, что амортизация дисконта тоже должна идти через уменьшение собственного капитала (Дт 425). Другие — что она должна расцениваться как обычное финансирование (Дт 952). Но второй вариант является крайне рискованным и уж точно не понравится фискалам
Это с сайта
Т.е. это решать предприятию самому.
-
Света 239
- Высший разум
- Повідомлень: 840
- З нами з: 29 лютого 2012, 01:09
- Дякував (ла): 221 раз
- Подякували: 311 разів
Договор на год не получится, т.к. его надо будет закрывать. Спасибо, конечно, всем скажу, но сначала хочу найти какую-то точку соприкосновения.Ребекка писав:ну так перепишіть договір на рік як вище радили.Света 239 писав:Пытаюсь ухватиться за "соломинку", у нас получается большая сумма - это налог на прибыль нежданчик.Скрытый текст
хоча б одну спасибку комусь поставили
-
vika_pro
- Оракул
- Повідомлень: 236
- З нами з: 11 липня 2016, 21:22
- Дякував (ла): 32 рази
- Подякували: 51 раз
Добрый день. Подскажите. предприятие микро, раньше всегда сдавали годовой 1-м/2-м, сейчас я как понимаю этот отчет нужно будет сдавать мини поквартально.
нам продолжнать сдавать 1-м/2-м годовой или все таки годовым теперь остался только 1мс/2мс? и можно ли в этом году сдать 1мс/2мс, если в прошлом сдавали 1м/2м?
и правильно ли я понимаю, что последний срок завтра? 10.02.20?
нам продолжнать сдавать 1-м/2-м годовой или все таки годовым теперь остался только 1мс/2мс? и можно ли в этом году сдать 1мс/2мс, если в прошлом сдавали 1м/2м?
и правильно ли я понимаю, что последний срок завтра? 10.02.20?
-
Svetikbuh
- Мастер
- Повідомлень: 62
- З нами з: 19 липня 2017, 14:52
- Дякував (ла): 17 разів
- Подякували: 21 раз
Эсли вы микро, то сдавать надо 1мс один раз в год. Срок - до 28.02.2020vika_pro писав:Добрый день. Подскажите. предприятие микро, раньше всегда сдавали годовой 1-м/2-м, сейчас я как понимаю этот отчет нужно будет сдавать мини поквартально.
нам продолжнать сдавать 1-м/2-м годовой или все таки годовым теперь остался только 1мс/2мс? и можно ли в этом году сдать 1мс/2мс, если в прошлом сдавали 1м/2м?
и правильно ли я понимаю, что последний срок завтра? 10.02.20?