" Для khr1996
Наверное это и есть правильное решение. Мне только интересно штраф будет за не поданный отчет."
Мне кажется первый штраф 170 грн,второй штраф потянет за штуку гривнами.
На этой странице и ранее в ветке обсуждали
ИМХО. а ежели бы ножками,то сдали бы деку в любой форме.
Декларация по прибыли
-
_Tatyana_
- Светоч Мысли
- Повідомлень: 1041
- З нами з: 05 грудня 2012, 04:21
- Дякував (ла): 370 разів
- Подякували: 325 разів
Изьясняясь человеческим языком авансовые взносы никто не платит и никто не заполняет 26 строку декларации?Tasa писав:Не моє:_Tatyana_ писав:Подниму свой вопрос. Все-таки не могу понять кто является плательщиками авансовых взносов в 2016??_Tatyana_ писав:Подскажите, пожалуйста, у кого должна быть заполнена 26 стр. декларации "авансовые взносы"??
Платники податку в січні – травні 2016 року не сплачують щомісячних авансових внесків, нарахованих у податковій декларації за 2014 рік.
Крім того, у податковій декларації з податку на прибуток за 2015 рік розрахунок щомісячних авансових внесків у період із червня 2016 року по травень 2017 року не здійснюється, і р. 26 Декларації не заповнюється.
Проте платники, які за новими правилами у 2016 році подають податкові декларації за податкові (звітні) періоди квартал, півріччя, три квартали, рік, у податковій декларації за три квартали 2016 року визначають авансовий внесок із податку на прибуток у розмірі 2/9 податку на прибуток, який підлягає сплаті до 31 грудня 2016 року.
-
svitlass
- Светоч Мысли
- Повідомлень: 2862
- З нами з: 12 серпня 2011, 05:22
- Дякував (ла): 252 рази
- Подякували: 1128 разів
авансові будемо розраховувати в декларації за 9 місяців , ті хто буде подавати деку в 2016 році квартально_Tatyana_ писав:Tasa писав:Не моє:_Tatyana_ писав: Подниму свой вопрос. Все-таки не могу понять кто является плательщиками авансовых взносов в 2016??
Платники податку в січні – травні 2016 року не сплачують щомісячних авансових внесків, нарахованих у податковій декларації за 2014 рік.
Крім того, у податковій декларації з податку на прибуток за 2015 рік розрахунок щомісячних авансових внесків у період із червня 2016 року по травень 2017 року не здійснюється, і р. 26 Декларації не заповнюється.
Проте платники, які за новими правилами у 2016 році подають податкові декларації за податкові (звітні) періоди квартал, півріччя, три квартали, рік, у податковій декларації за три квартали 2016 року визначають авансовий внесок із податку на прибуток у розмірі 2/9 податку на прибуток, який підлягає сплаті до 31 грудня 2016 року.
Изьясняясь человеческим языком авансовые взносы никто не платит и никто не заполняет 26 строку декларации?
-
Maksim7878
- Ученик
- Повідомлень: 6
- З нами з: 10 березня 2016, 13:49
- Дякував (ла): 2 рази
Вісм привіт.... Такий от трабл: подав декларацію, все ок., вчора доплатив 4000 податку на прибуток (різниця між сплаченими авансовими внесками і нарахованою сумою) - сьогодні дзвонять з податкової кажуть, що неправильно заповнений додаток ЗП - не вказано суму нарахованих та сплачених авансових внесків за 2015 рік, і потрібно зробити уточнюючу...... Допоможіть з уточнюючою: потрібно робити сам додаток ЗП, і декларацію з усіма сумами (привильними), чи тільки подати Додаток ЗП із сумою авансового внеску та декларацію із заповненим рядком 16ЗП????
-
Люлик
- Акула НКУ
- Повідомлень: 6868
- З нами з: 03 жовтня 2012, 07:09
- Дякував (ла): 3428 разів
- Подякували: 2781 раз
сам додаток не уточняется, т.к. он явл. неотъемлемой частью деки, поэтому только УР полным пакетомMaksim7878 писав:Вісм привіт.... Такий от трабл: подав декларацію, все ок., вчора доплатив 4000 податку на прибуток (різниця між сплаченими авансовими внесками і нарахованою сумою) - сьогодні дзвонять з податкової кажуть, що неправильно заповнений додаток ЗП - не вказано суму нарахованих та сплачених авансових внесків за 2015 рік, і потрібно зробити уточнюючу...... Допоможіть з уточнюючою: потрібно робити сам додаток ЗП, і декларацію з усіма сумами (привильними), чи тільки подати Додаток ЗП із сумою авансового внеску та декларацію із заповненим рядком 16ЗП????
-
Maksim7878
- Ученик
- Повідомлень: 6
- З нами з: 10 березня 2016, 13:49
- Дякував (ла): 2 рази
Люлик писав:сам додаток не уточняется, т.к. он явл. неотъемлемой частью деки, поэтому только УР полным пакетом[/quoteMaksim7878 писав:Вісм привіт.... Такий от трабл: подав декларацію, все ок., вчора доплатив 4000 податку на прибуток (різниця між сплаченими авансовими внесками і нарахованою сумою) - сьогодні дзвонять з податкової кажуть, що неправильно заповнений додаток ЗП - не вказано суму нарахованих та сплачених авансових внесків за 2015 рік, і потрібно зробити уточнюючу...... Допоможіть з уточнюючою: потрібно робити сам додаток ЗП, і декларацію з усіма сумами (привильними), чи тільки подати Додаток ЗП із сумою авансового внеску та декларацію із заповненим рядком 16ЗП????
а якщо я подам уточнюючий з заповненими усіма графами, івн не подвоїть звітну..... чи в уточнюючій заповняти тільки рядок 16 ЗП???
-
иван1
- Просвещенный
- Повідомлень: 185
- З нами з: 16 січня 2014, 18:49
- Дякував (ла): 273 рази
- Подякували: 81 раз
Мнение ДФС о расходах прошлых лет.
Для тех,кто "рисовал прибыльность" в деке.
"Пропущенные" расходы в налоговой декларации - 2015
Может ли предприятие включить в расходы в 2015 году акты выполненных работ за 2014 год, так как они были получены от поставщика с опозданием?
Согласно разделу III НКУ объект обложения налогом на прибыль рассчитывается на основании данных бухгалтерского учета путем корректировки финансового результата до налогообложения, определенного в финансовой отчетности, на разницы, которые увеличивают или уменьшают финансовый результат до налогообложения, в соответствии с положениями Кодекса. Механизм корректировки (увеличения или уменьшения) финансового результата до налогообложения (прибыли или убытка), отраженного в финансовой отчетности на разницы, определен ст. 138, 139, 140, 141 раздела III НКУ.
То есть формирование расходов для определения финансового результата до налогообложения за отчетный налоговый период осуществляется по правилам бухгалтерского учета. Налогоплательщикам запрещается формирование показателей налоговой отчетности, таможенных деклараций на основании данных, не подтвержденных документами, которые определены абз. 1 п. 44.1 ст. 44 НКУ.
При этом несвоевременное составление первичных документов и регистров бухучета, а также недостоверные данные приводят к отражению недостоверной информации в финансовой и налоговой отчетности, поэтому исправление ошибок, допущенных в финансовой отчетности, должно осуществляться с одновременной корректировкой налоговой отчетности.
ГФС по данному вопросу в письме от 10.02.2016 г. № 2674/6/99-99-19-02-02-15 разъясняет, что разделом III НКУ не предусмотрена корректировка финансового результата до налогообложения на разницы, которые возникают от пересчета операций по продаже/приобретения услуг, осуществленных в предыдущих отчетных периодах.
Согласно п. 7 П(С)БУ 16 расходы признаются расходами определенного периода одновременно с признанием дохода, для получения которого они понесены. Расходы, которые невозможно прямо связать с доходом определенного периода, отражаются в составе расходов того отчетного периода, в котором они были понесены.
В случае, если налогоплательщик самостоятельно (в том числе по результатам электронной проверки) обнаруживает ошибки, которые содержатся в ранее представленной им налоговой декларации, он обязан представить уточняющий расчет к такой налоговой декларации по форме действующего на время представления уточняющего расчета.
Налогоплательщик имеет право не представлять такой расчет, если соответствующие уточненные показатели указываются им в составе налоговой декларации за любой следующий налоговый период, в течение которого такие ошибки были самостоятельно (в том числе по результатам электронной проверки) выявлены.
На наш взгляд, учитывая, что объект налогообложения формируется по правилам бухгалтерского учета, можно было бы признать указанные в вопросе расходы и отразить их в бухгалтерском учете в 2015 году. Тогда такие расходы уменьшат объект налогообложения отчетного периода. В таком случае представление уточняющей налоговой декларации не имеет смысла, поскольку ошибка будет исправлена в текущей декларации, составленной по данным бухгалтерского учета. Кроме того, в указанном случае обязательства уменьшаются, поэтому нет необходимости определять суммы штрафных санкций и пени. Однако в своих разъяснениях ГФС конкретно не указывает на возможность подобного включения "пропущенных расходов" в текущей налоговой декларации и может не признать такие исправления без представления уточненной декларации.
Источник: .
Для тех,кто "рисовал прибыльность" в деке.
"Пропущенные" расходы в налоговой декларации - 2015
Может ли предприятие включить в расходы в 2015 году акты выполненных работ за 2014 год, так как они были получены от поставщика с опозданием?
Согласно разделу III НКУ объект обложения налогом на прибыль рассчитывается на основании данных бухгалтерского учета путем корректировки финансового результата до налогообложения, определенного в финансовой отчетности, на разницы, которые увеличивают или уменьшают финансовый результат до налогообложения, в соответствии с положениями Кодекса. Механизм корректировки (увеличения или уменьшения) финансового результата до налогообложения (прибыли или убытка), отраженного в финансовой отчетности на разницы, определен ст. 138, 139, 140, 141 раздела III НКУ.
То есть формирование расходов для определения финансового результата до налогообложения за отчетный налоговый период осуществляется по правилам бухгалтерского учета. Налогоплательщикам запрещается формирование показателей налоговой отчетности, таможенных деклараций на основании данных, не подтвержденных документами, которые определены абз. 1 п. 44.1 ст. 44 НКУ.
При этом несвоевременное составление первичных документов и регистров бухучета, а также недостоверные данные приводят к отражению недостоверной информации в финансовой и налоговой отчетности, поэтому исправление ошибок, допущенных в финансовой отчетности, должно осуществляться с одновременной корректировкой налоговой отчетности.
ГФС по данному вопросу в письме от 10.02.2016 г. № 2674/6/99-99-19-02-02-15 разъясняет, что разделом III НКУ не предусмотрена корректировка финансового результата до налогообложения на разницы, которые возникают от пересчета операций по продаже/приобретения услуг, осуществленных в предыдущих отчетных периодах.
Согласно п. 7 П(С)БУ 16 расходы признаются расходами определенного периода одновременно с признанием дохода, для получения которого они понесены. Расходы, которые невозможно прямо связать с доходом определенного периода, отражаются в составе расходов того отчетного периода, в котором они были понесены.
В случае, если налогоплательщик самостоятельно (в том числе по результатам электронной проверки) обнаруживает ошибки, которые содержатся в ранее представленной им налоговой декларации, он обязан представить уточняющий расчет к такой налоговой декларации по форме действующего на время представления уточняющего расчета.
Налогоплательщик имеет право не представлять такой расчет, если соответствующие уточненные показатели указываются им в составе налоговой декларации за любой следующий налоговый период, в течение которого такие ошибки были самостоятельно (в том числе по результатам электронной проверки) выявлены.
На наш взгляд, учитывая, что объект налогообложения формируется по правилам бухгалтерского учета, можно было бы признать указанные в вопросе расходы и отразить их в бухгалтерском учете в 2015 году. Тогда такие расходы уменьшат объект налогообложения отчетного периода. В таком случае представление уточняющей налоговой декларации не имеет смысла, поскольку ошибка будет исправлена в текущей декларации, составленной по данным бухгалтерского учета. Кроме того, в указанном случае обязательства уменьшаются, поэтому нет необходимости определять суммы штрафных санкций и пени. Однако в своих разъяснениях ГФС конкретно не указывает на возможность подобного включения "пропущенных расходов" в текущей налоговой декларации и может не признать такие исправления без представления уточненной декларации.
Источник: .
-
иван1
- Просвещенный
- Повідомлень: 185
- З нами з: 16 січня 2014, 18:49
- Дякував (ла): 273 рази
- Подякували: 81 раз
Если нельзя ссылаться на главбуха, то админ уберите сообщение.
Готовьтесь поквартально деку делать!
«Планують зміни до форми податкової декларації з податку на прибуток
Додано 14.03.2016
Проект наказу Мінфіну
Оприлюднено проект наказу Мінфіну «Про затвердження Змін до форми Податкової декларації з податку на прибуток підприємств». Проект підготовлено у зв’язку із прийняттям Закону України «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо забезпечення збалансованості бюджетних надходжень у 2016 році» від 24.12.2015 № 909, яким до Податкового кодексу України внесено зміни щодо:
• вилучення норми щодо сплати щомісячних авансових внесків з податку на прибуток підприємств у розмірі 1/12 нарахованої суми податку за попередній звітний (податковий) рік;
• визначення авансового внеску з податку на прибуток у розмірі 2/9 податку на прибуток, який підлягатиме сплаті до 31 грудня 2016 року;
• запровадження поквартального декларування податку на прибуток;
• передбачення нових різниць для коригування фінансового результату до оподаткування на період дії закону щодо фінансової реструктуризації.
Прийняття нормативного акта забезпечить приведення у відповідність до закону податкової декларації з податку на прибуток підприємств, затвердженої наказом Мінфіну від 20.10.2015 № 897.
Готовьтесь поквартально деку делать!
«Планують зміни до форми податкової декларації з податку на прибуток
Додано 14.03.2016
Проект наказу Мінфіну
Оприлюднено проект наказу Мінфіну «Про затвердження Змін до форми Податкової декларації з податку на прибуток підприємств». Проект підготовлено у зв’язку із прийняттям Закону України «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо забезпечення збалансованості бюджетних надходжень у 2016 році» від 24.12.2015 № 909, яким до Податкового кодексу України внесено зміни щодо:
• вилучення норми щодо сплати щомісячних авансових внесків з податку на прибуток підприємств у розмірі 1/12 нарахованої суми податку за попередній звітний (податковий) рік;
• визначення авансового внеску з податку на прибуток у розмірі 2/9 податку на прибуток, який підлягатиме сплаті до 31 грудня 2016 року;
• запровадження поквартального декларування податку на прибуток;
• передбачення нових різниць для коригування фінансового результату до оподаткування на період дії закону щодо фінансової реструктуризації.
Прийняття нормативного акта забезпечить приведення у відповідність до закону податкової декларації з податку на прибуток підприємств, затвердженої наказом Мінфіну від 20.10.2015 № 897.
-
cometa
- Светоч Мысли
- Повідомлень: 3606
- З нами з: 14 березня 2012, 01:31
- Дякував (ла): 2642 рази
- Подякували: 1919 разів
Опять начинаем панику. Паниковать можно не всем.иван1 писав: • запровадження поквартального декларування податку на прибуток;
Вот как на самом деле звучат изменения в НКУ
3) пункти 137.4 та 137.5 викласти в такiй редакцiї:
«137.4. Податковими (звiтними) перiодами для податку на прибуток пiдприємств, крiм випадкiв, передбачених пунктом 137.5 цiєї статтi, є календарнi: квартал, пiврiччя, три квартали, рiк. При цьому податкова декларацiя розраховується наростаючим пiдсумком. Податковий (звiтний) перiод починається з першого календарного дня податкового (звiтного) перiоду i закiнчується останнiм календарним днем податкового (звiтного) перiоду, крiм:
137.5. Рiчний податковий (звiтний) перiод встановлюється для таких платникiв податку:
а) платникiв податку, якi зареєстрованi протягом звiтного (податкового) року (новостворенI), що сплачують податок на прибуток на пiдставi рiчної податкової декларацiї за перiод дiяльностi у звiтному (податковому) роцi;
б) виробникiв сiльськогосподарської продукцiї;
в) платникiв податку, у яких рiчний дохiд вiд будь-якої дiяльностi (за вирахуванням непрямих податкiв), визначений за показниками Звiту про фiнансовi результати (Звiту про сукупний дохiд), за попереднiй рiчний звiтний (податковий) перiод, не перевищує 20 мiльйонiв гривень. При цьому до рiчного доходу вiд будь-якої дiяльностi (за вирахуванням непрямих податкiв), визначеного за показниками Звiту про фiнансовi результати (Звiту про сукупний дохiд), включається дохiд (виручка) вiд реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг), iншi операцiйнi доходи, фiнансовi доходи та iншi доходи»;