Декларация по прибыли

[Лариса М]

Подскажите, убыток за 2015 г. (строка 19 с минусом) переходит полностью в декларацию за 2016г. в строку 03РІ через додаток РІ, уменьшая прибыль ???#wall#

#help#

Я думаю,что в строку 03РI п.3.2.4 попадает "Сума від’ємного значення об’єкта оподаткування минулих років , а это стр.04 с "-" за прошлый год

Убыток за 2015 год ставите в код 3.2.4 додатка РІ,и соответственно эту сумму в ряд 03 текущей декларации. ( В 2015 году эта сумма должна была быть у Вас в рядке 04 декларации)

[Лариса М]

Здравствуйте! Подскажите, кто из малышей, при уменьшении на убыток прошлого года (я так понимаю это обязательно, даже если отказались от других корректировок), додаток РИ подавали или нет?
И также присоединяюсь к предыдущему вопросу, просто перенести сумму убытка в эту декларацию, ни на что умножать не нужно?

Подавать, конечно.

[INNA1975]

Первый раз сдаю Декл по прибыли - подскажите пож - стр 1 - полож значение, строки 2 и 4 - отрицательные. Предприятие существет 3 месяца , т.е. никаких значений за предыдущие периоды нет... Сроки 6,17,18 и особенно 19 интересует - пустые у меня? Перечитала инструкцию по заполнениею - вроде бы я все верно понимаю. Спасибо всем за ответы. В моем случае в строку 19 отрицательное значение ведь не ставится? За 2017 год в декл перенесу строку 04 в 03 РІ как писали выше.#-o

[jl1985]

#help#

Я думаю,что в строку 03РI п.3.2.4 попадает "Сума від’ємного значення об’єкта оподаткування минулих років , а это стр.04 с "-" за прошлый год

Убыток за 2015 год ставите в код 3.2.4 додатка РІ,и соответственно эту сумму в ряд 03 текущей декларации. ( В 2015 году эта сумма должна была быть у Вас в рядке 04 декларации)

спасибо огромное! разобралась.

а если у меня в 4 стр. -189 000 (с минусом)
стр. 16 ЗП 88 270 (выплаченные в 2015г. авансы по прибыли)
стр. 17 -88 270
стр. 19 -88 270

все верно?

[Сага]

Я думаю,что в строку 03РI п.3.2.4 попадает "Сума від’ємного значення об’єкта оподаткування минулих років , а это стр.04 с "-" за прошлый год

Убыток за 2015 год ставите в код 3.2.4 додатка РІ,и соответственно эту сумму в ряд 03 текущей декларации. ( В 2015 году эта сумма должна была быть у Вас в рядке 04 декларации)

спасибо огромное! разобралась.

а если у меня в 4 стр. -189 000 (с минусом)
стр. 16 ЗП 88 270 (выплаченные в 2015г. авансы по прибыли)
стр. 17 -88 270
стр. 19 -88 270

все верно?

Подскажите если в деке за 2015г гр.04 с "+" а гр.17 и 19 с "-" за счет авансов.плат., то этот минус в 2016 я не показываю и он просто висит в налоговой на лицевом счете как переплата?

[Аллусик]

Пришла мне вторая квитанция по прибыли и там срок подачи стоит 01.03.17. А платить получается аж до 20 марта?

[jl1985]

Убыток за 2015 год ставите в код 3.2.4 додатка РІ,и соответственно эту сумму в ряд 03 текущей декларации. ( В 2015 году эта сумма должна была быть у Вас в рядке 04 декларации)

спасибо огромное! разобралась.

а если у меня в 4 стр. -189 000 (с минусом)
стр. 16 ЗП 88 270 (выплаченные в 2015г. авансы по прибыли)
стр. 17 -88 270
стр. 19 -88 270

все верно?

Подскажите если в деке за 2015г гр.04 с "+" а гр.17 и 19 с "-" за счет авансов.плат., то этот минус в 2016 я не показываю и он просто висит в налоговой на лицевом счете как переплата?

думаю, да

[fin_o]

Пришла мне вторая квитанция по прибыли и там срок подачи стоит 01.03.17. А платить получается аж до 20 марта?

Правильно 60 дней после окончания периода

[Sinner]

Чи має право малодоходник зменшити фінансовий результат до оподаткування на суму збитку за 2015 рік, згідно ст.134.1.1 та 140.4.2, адже ми відмовились від застосування коригувань "крім від’ємного значення об’єкта оподаткування минулих податкових (звітних) років".
І як це практично зробити, потрібно відразу в.р. 02 та 04 ставити фін.рез. уже зменшеним? А в Звіті суб’єкта малого підприємництва як?
Чи все-таки збиток можна врахувати тільки через додаток РІ, а тому це стосується лише великих платників? В додатку ЗП теж немає відповідного рядка... #wall#

До конца еще не выяснила, но нашла такое:
Податки та бухгалтерський облік
Січень , 2016/№ 7:
«Старі» збитки — різниця «для усіх»Ну і на завершення окремо зупинимося на такій «загальній» для всіх різниці, як «старі» збитки. Таку різницю з «прибуткового» розд. III ПКУ обліковують усі (!) без винятку платники ( п.п. 134.1.1 ПКУ). Тобто і високодохідники, і «малюки» зменшують фінрезультат на суму від’ємного значення об’єкта оподаткування минулих податкових (звітних) років ( п.п. 140.4.2 ПКУ)
...Обчислену таким чином величину збитків минулих років показують у ряд. 3.2.4 додатка РІ. Тобто податкові торішні збитки утворюють «збиткову» («зменшуючу») різницю (зменшують фінрезультат до оподаткування). Отже, можна зазначити, що податкові минулорічні збитки в усіх платників (і високодохідників, і «малюків»), як і раніше, переносяться.
И
Отметим, что приложение РІ предназначено для плательщиков налога на прибыль, которые обязаны применять корректировки на разницы. В то же время его нужно будет подать и плательщику, который не применяет корректировки, если он захочет, например, уменьшить финрезультат отчетного периода на сумму налоговых убытков прошлых периодов или ему нужно будет откорректировать финрезультат согласно Переходным положениям НК (см. консультацию «Разницы в переходных положениях Налогового кодекса»).
Подробнее по ссылке: https://uteka.ua/publication/Deklaraciy ... stavleniya

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, предприятие малодоходник еще и не работает, в 15г показали в отчете по прибыли минус 2000грн( разницы не применяли, указали это в отчете) , в 2016 году тоже есть минус на 1000грн, 1С автоматически заполнило отчет с учетом минуса за 2015г. итого в строке 03РI - 2000, в строке 04 -3000, и в додаток Разницы в строке 3.2.4 -2000. подскажите этот додаток нужно сдавать или нет? Вот прочла выше , что если предприятие хочет уменьшить финрезультат, то подается додаток, а если предприятие не хочет минус показывать...тот же вопрос, как показывать в прибыли и фин отчете? Спасибо за ответ!

[Postpred]

Чи має право малодоходник зменшити фінансовий результат до оподаткування на суму збитку за 2015 рік, згідно ст.134.1.1 та 140.4.2, адже ми відмовились від застосування коригувань "крім від’ємного значення об’єкта оподаткування минулих податкових (звітних) років".
І як це практично зробити, потрібно відразу в.р. 02 та 04 ставити фін.рез. уже зменшеним? А в Звіті суб’єкта малого підприємництва як?
Чи все-таки збиток можна врахувати тільки через додаток РІ, а тому це стосується лише великих платників? В додатку ЗП теж немає відповідного рядка... #wall#

До конца еще не выяснила, но нашла такое:
Податки та бухгалтерський облік
Січень , 2016/№ 7:
«Старі» збитки — різниця «для усіх»Ну і на завершення окремо зупинимося на такій «загальній» для всіх різниці, як «старі» збитки. Таку різницю з «прибуткового» розд. III ПКУ обліковують усі (!) без винятку платники ( п.п. 134.1.1 ПКУ). Тобто і високодохідники, і «малюки» зменшують фінрезультат на суму від’ємного значення об’єкта оподаткування минулих податкових (звітних) років ( п.п. 140.4.2 ПКУ)
...Обчислену таким чином величину збитків минулих років показують у ряд. 3.2.4 додатка РІ. Тобто податкові торішні збитки утворюють «збиткову» («зменшуючу») різницю (зменшують фінрезультат до оподаткування). Отже, можна зазначити, що податкові минулорічні збитки в усіх платників (і високодохідників, і «малюків»), як і раніше, переносяться.
И
Отметим, что приложение РІ предназначено для плательщиков налога на прибыль, которые обязаны применять корректировки на разницы. В то же время его нужно будет подать и плательщику, который не применяет корректировки, если он захочет, например, уменьшить финрезультат отчетного периода на сумму налоговых убытков прошлых периодов или ему нужно будет откорректировать финрезультат согласно Переходным положениям НК (см. консультацию «Разницы в переходных положениях Налогового кодекса»).
Подробнее по ссылке: https://uteka.ua/publication/Deklaraciy ... stavleniya

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, предприятие малодоходник еще и не работает, в 15г показали в отчете по прибыли минус 2000грн( разницы не применяли, указали это в отчете) , в 2016 году тоже есть минус на 1000грн, 1С автоматически заполнило отчет с учетом минуса за 2015г. итого в строке 03РI - 2000, в строке 04 -3000, и в додаток Разницы в строке 3.2.4 -2000. подскажите этот додаток нужно сдавать или нет? Вот прочла выше , что если предприятие хочет уменьшить финрезультат, то подается додаток, а если предприятие не хочет минус показывать...тот же вопрос, как показывать в прибыли и фин отчете? Спасибо за ответ!

Да. Додаток сдавать надо если хотите "перетащить" убытки в 2016г. Если в деке за 2016г "забудите" 2000 грн убытков за 2015 год, то в будущем сможете их учесть только подав УР за 2016г. А что Вас смущает? Сейчас они нормально принимают минусовые Деки. Декларируйте свой минус.