Декларация по прибыли

ВВС

selenna писав:Подскажите. Предприятие создано в декабре 2016. Деятельности небыло. Нопустую деку и баланс сдать нужно согл. п.137.1.4 НКУ. Я правильно понимаю?

для новозареєстрованого підприємства — платника податку на прибуток першим звітним періодом з цього податку буде повний/неповний календарний рік, у якому воно зареєстроване

koty

Коллеги, нуждаюсь в помощи.
Компания заключила договор добровольного медицинского страхования для сотрудников компании сроком на 1 год с 01.0.5.16 по 30.04.17 и оплатила 27.04.16 страховой платеж за 6 месяцев. Также в период с июня по сентябрь 2016 года компания осуществляла платежи при замене застрахованных лиц.
30.10.16 компания разорвала договор медицинского страхования с данной компанией.
И с 24.10.16. заключила договор с другой компанией.
Трехсторонний договор о замене одного страховщика на другого не заключался

Согласно статьи 123` НКУ компания теряет право на расходы по добровольному медицинскому страхованию и должна в том отчетном периоде, когда договор перестал отвечать требованиям статьи 14.1.52` НКУ, в декларации по прибыли увеличить финансовый результат на сумму предварительно оплаченных страховых платежей с начислением пени 120% учетной ставки НБУ на конец отчетного периода (31.12.16).
Вопрос:
1. Соответствует ли отсутствие трехстороннего договора (при условии продолжения страхования сотрудников) основанием для применения статьи 123НКУ?

2. Какая сумма является базой для начисления пени?
Как правильно рассчитать период начисления пени, с какого момента она должна быть начислена с 01.07.16 по 31.12.16 или с даты уплаты страховых платежей по 31.12.16.

3. Как должна быть отражена начисленная пеня?
Начисленная пеня должна быть добавлена к сумме уплаченных страховых платежей, которые были отражены в расходах по бухучету, и полученный результат должен быть отражен в декларации по прибыли в дополнении PI в строке 4.1.8., или же пеня напрямую должна быть уплачена в бюджет, а в декларации отражаем только сумму страховых платежей.

Пока не знает никто, в понедельник повезу официальный запрос В ДФСУ.

IrinD

Я понимаю, что этот вопрос уже всем надоел, но все же задам его еще раз.
Мы малыши. В деке за 2015 год я ставила отметку о том, что принято решение о неприменении разниц. По поводу того ставить или нет такую же отметку в 2016 году я прочитала кучу мнений как за то чтобы ставить, так и за то чтобы не ставить (и на этом форуме тоже). Так все-таки вы ставите эту отметку или нет?
И второй вопрос. Отметку то в декларации за 2015 год я поставила,а сам приказ до сих пор не сочинила, все некогда. Подскажите пожалуйста какой датой его писать: 01 января 2015 или 31 декабря 2015?

rekin

IrinD писав:Я понимаю, что этот вопрос уже всем надоел, но все же задам его еще раз.
Мы малыши. В деке за 2015 год я ставила отметку о том, что принято решение о неприменении разниц. По поводу того ставить или нет такую же отметку в 2016 году я прочитала кучу мнений как за то чтобы ставить, так и за то чтобы не ставить (и на этом форуме тоже). Так все-таки вы ставите эту отметку или нет?
И второй вопрос. Отметку то в декларации за 2015 год я поставила,а сам приказ до сих пор не сочинила, все некогда. Подскажите пожалуйста какой датой его писать: 01 января 2015 или 31 декабря 2015?

Я эту отметку уже не ставлю. По дате приказа-а какая им разница?

Вена

И я не ставлю, но я в 2015 ставила отметку, но ещё и номер приказа указала т дату 31.12

scs

Виплачено дивіденди фізособі у 2016 за 2015,у декларації відображається у додатку АВ 1 та 1.1?

і ще ,якщо немає доходу 20 млн,то додаток АМ можна не подавати?

Тюша

scs писав:Виплачено дивіденди фізособі у 2016 за 2015,у декларації відображається у додатку АВ 1 та 1.1?

і ще ,якщо немає доходу 20 млн,то додаток АМ можна не подавати?

по поводу дивидендов все верно. АМ не подаете, если не подаете никаких разниц.

nikosbud

Тюша писав:
scs писав:Виплачено дивіденди фізособі у 2016 за 2015,у декларації відображається у додатку АВ 1 та 1.1?

і ще ,якщо немає доходу 20 млн,то додаток АМ можна не подавати?
по поводу дивидендов все верно. АМ не подаете, если не подаете никаких разниц.

Отображаем справочно ( на декларацию не влияет)

MilaA

За 2014,2015 г. подавали уточненки по прибыли в 2015 с дод. РІ , вообщем за счет курсовых разниц дека с минусом , за 2016 г. дека тоже за минусом, скажите , дод.РІ тоже подаем к ней или нет?

MilaA

MilaA писав:За 2014,2015 г. подавали уточненки по прибыли в 2015 с дод. РІ , вообщем за счет курсовых разниц дека с минусом , за 2016 г. дека тоже за минусом, скажите , дод.РІ тоже подаем к ней или нет?

Поясню, минус, который возник за счет уточн. КР переносится с предыдущей декларации, нужно ли сдавать дод.РІ ?