ВИПРАВЛЕННЯ ПОМИЛОК У ПРИБУТКУ

[Іра ГБ]

тобто я заповнюю так як мала бути декларація, і ще 26 рядок, який буде рівний 15 без знаку "-"
#g_cray2#
а штраф коли буде...

[Любознательная]

В Уточняющей декларации ДЕЙСТВЕННЫМИ являются именно строки 23-27, а строка 16 лишь..для статистики

Для статистики? Поправьте если не прав, но это налоговое обязательство к уплате, аналог 25.1 НДС.

Не исправляю, а ПОДСКАЗЫВАЮ....

В "Звітней" и "Звітней новой" в карточку показатель затягивается из строки 16.
А вот в отмеченной как "Уточнююча" строчка 16 - НЕАКТИВНАЯ. Затягивание в карточку при ТАКОМ заполнении происходит из строчек 23 - 27.
(О тех, которые с 28 строчки и далее ... пока речи не веду)

Вчитайтесь внимательно в само содержание, например, строчки 23 или 26. Вы все поймете.

Кстати, даю еще одну подсказку.
Если предприятие решает исправлять по принципу использования....ДОДАТКА "ВП" к декларации (об исправлении), то в Додатке "ВП" и строчка 16, и строчки 23-29...НЕАКТИВНЫ!!!
Показатели ЭТИХ строчек надо перенести в саму декларацию и только тогда..они затянутся в карточку.
Почитайте, об ЭТОМ написано в строчках 23-29 самого Додатка "ВП".

Теперь вернусь обратно в той декларации, которую назову "Утонящий розрахунок" (Уточняющая декаларация). По НЕЙ...налоговым обязательством является не показатель строки 16, а именно показатель строки, например, 23 (про штраф не говорю).
Не зря на показатель именно строки 23 самостоятельного "Уточнююючого" распространяется ОСОБЕННОЕ правило уплаты - ДО или ОДНОВРЕМЕННО с подачей этого Уточняющего расчета (Уточняющей декларации).

[Любознательная]

тобто я заповнюю так як мала бути декларація, і ще 26 рядок, який буде рівний 15 без знаку "-"
#g_cray2#
а штраф коли буде...

Да, ведь Вы завысили свое налоговое обязательство именно на ту сумму, которую ЗАБЫЛИ отразить в строке 15. Из-за этого строка 16 оказалась у Вас завышенной именно на эту сумму.
После того, как Вы сдадите Уточненку, у Вас на карточке проведется из строки 26 ЭТА сумма, но с минусом. В этот момент...закроется НЕДОИМКА.

Но именно в этот момент программа дополнительно определит - в течение скольких дней существовала недоимка.
Так как она существовала более 30 дней, то в этот момент, типа, программа как-то там насчитает и сумму штрафа - 20% от суммы недоимки.
Ну, а когда уже камеральщики выпишут Вам уведомление - решение, я не помню.
Просто технология ЭТОГО процесса менялась. Я не интересовалась как это происходит в данный момент.
Было время, когда этот штраф выписывали и во время уже документальной проверки (через пару лет), но слышала, что сейчас этот процесс усовершенствован и все происходит очень быстро.
Просто этот вопрос мне уже давно не задавали наши налогоплательщики, потому и не спрашивала у камеральщиков.

Это, так, для общего сведенья из "Единой базы налоговых знаний" (положения Налогового кодекса):

Відповідальність за порушення правил сплати (перерахування) податків передбачена п.126.1 ст.126 ПКУ, а саме: якщо платник податків не сплачує узгоджену суму грошового зобов’язання протягом строків, визначених ПКУ, такий платник податків притягується до відповідальності у вигляді штрафу у таких розмірах:
при затримці до 30 календарних днів включно, наступних за останнім днем строку сплати суми грошового зобов’язання, - у розмірі 10 відсотків погашеної суми податкового боргу;
при затримці більше 30 календарних днів, наступних за останнім днем строку сплати суми грошового зобов’язання, - у розмірі 20 відсотків погашеної суми податкового боргу.

[Marlboro]

Теперь вернусь обратно в той декларации, которую назову "Утонящий розрахунок" (Уточняющая декаларация). По НЕЙ...налоговым обязательством является не показатель строки 16, а именно показатель строки, например, 23 (про штраф не говорю).

Спасибо, интересная и ценная информация.
Тогда чисто теоретически - если мы (основа - пример с прошлой страницы) подадим УР в котором заполним строки 23-27, но оставим такими же 15-16 (или вовсе оставим пустыми) что тогда случится? Интересует может ли быть что-то по результатам камеральной проверки такого расчета (так как это будет методологическая ошибка).

[Любознательная]

Теперь вернусь обратно в той декларации, которую назову "Утонящий розрахунок" (Уточняющая декаларация). По НЕЙ...налоговым обязательством является не показатель строки 16, а именно показатель строки, например, 23 (про штраф не говорю).

Спасибо, интересная и ценная информация.
Тогда чисто теоретически - если мы (основа - пример с прошлой страницы) подадим УР в котором заполним строки 23-27, но оставим такими же 15-16 (или вовсе оставим пустыми) что тогда случится? Интересует может ли быть что-то по результатам камеральной проверки такого расчета (так как это будет методологическая ошибка).

Явно такой "Уточняющий" НЕ ПРОЙДЕТ ...КОНТРОЛЬ...по структуре и будет просто "выплюнут" из системы.
А если бы он смог "влезть" в систему, то...все было бы оккей - начисление или уменьшение по карточке прошло бы.
Как правило, инспектора сами заинтересованы, чтобы "закрылась" ТАКАЯ недоимка (ведь предприятие всеравно не будет платить ИЗЛИШНИЙ "нарисованный" налог) и потому относятся к ТАКОЙ ситуации довольно лояльно.
#g_haha# Как та обезъяна: "Ничего не вижу, ничего не слышу, ничего никому не скажу". Или рекомендуют сразу же переслать правильно заполненную Уточнялку, ну, а первую тогда блокируют (ставят "До відома").

[Akss]

Доброго времени суток, уважаемые знатоки!Подскажите,плиз,по такому вопросу: в дэке по прибыли за 2012 год нашла ошибку.Исправление этой ошибки приведет к уменьшению налога на прибыль.Сумма не большая - 150,00 грн.Стоит ли заморачиваться с уточненками или подарить гос-ву эти "огромные деньги" и при проверке самим указать на неточности в дэке, мотивируя налоговой нагрузкой? Спасибо.

[Оксана0311]

Подскажите пожалуста!Первый раз сталкиваюсь с такой ситуацией.....Как будет выглядеть уточненка, если снимать ВР за сентябрь 2010г.? По какой ставке уплачивать налог на прибыль и какой будет штраф?

[IN_NOCHKA]

Доброго времени суток, уважаемые знатоки!Подскажите,плиз,по такому вопросу: в дэке по прибыли за 2012 год нашла ошибку.Исправление этой ошибки приведет к уменьшению налога на прибыль.Сумма не большая - 150,00 грн.Стоит ли заморачиваться с уточненками или подарить гос-ву эти "огромные деньги" и при проверке самим указать на неточности в дэке, мотивируя налоговой нагрузкой? Спасибо.

Знайдіть журнал "Бухгалтерія" №26 від 01.07.2013р стор. 45
Відповідь
Показники декларації за 2012р
Код рядка Сума тис. грн
01 12000
04 9000
07 3000
10 21
11 630
14 630
15 510
16 120
33 630
34 52,5

Завдання. у червні 2013р платник виявив що в декларації за 2012р помилково не було відображено витрати. Сума заниження витрат становила 500 тис.грн

Показники УД
Код рядка Сума тис. грн
01 12000
04 9500
07 2500
10 21
11 525
14 525
15 510
16 15
26 105*
33 525
34 43,75

* цю суму буде проведено за особовим рахунком плат.податків, внаслідок чого раніше подану суму 630 т.грн буде зменшено на 105 т.грн

І перш ніж дарувати навіть 150 грн, згадайте що ВРУ прийніла ЗУ про те що Держава з підприємствами буде розраховуватись векселями. За гроші можете забути

[Kenzi]

При проверке старых дек обнаружили , что за 1 кв 2011 , в дод. к1/1 была допущена ошибка (вместо ост. на конец поставили использовано не в хоз.деят)
Подскажите, можно ли сейчас как то исправить эти данные?

[Любознательная]

При проверке старых дек обнаружили , что за 1 кв 2011 , в дод. к1/1 была допущена ошибка (вместо ост. на конец поставили использовано не в хоз.деят)
Подскажите, можно ли сейчас как то исправить эти данные?

Исправить именно эти данные сейчас НЕВОЗМОЖНО.
Вы же в курсе, что исправление делается только в той форме отчетности, которая действует на момент подачи исправлялки?
А сейчас такая форма, что исправить можно лишь САМ НАЛОГ (увеличить или уменьшить).
Если в 1 квартале 2011 года у Вас был налог, а неправильное отражение в Додатке К1/1 привела к тому, что ЭТОТ налог оказался завышенным, то тогда Вы можете подать уточнялку "сегодняшнего" вида и уменьшить ТОТ налог.
Ну, можете "для сведенья" прислать еще по почте письмо с прикрепленным к нему ПРАВИЛЬНЫМ видом Додатка К 1/1 за тот период.
Но это будет всего лишь "шпаргалкой", которая ни в базу не заводится, ни....убытки...не увеличивает (если Вы пытаетесь увеличить таким образом убытки).
Но эта "шпаргалка" может просто помочь при проверке, но только в случае, если будете уменьшать ИМЕЮЩИЙСЯ тогда налог.