Декларация по прибыли

[Практик]

Интересно, сегодня приймут на старых бланках или подождать.?

Сегодня звонили из ГНИ, просили на старых не сдавать, сдать на новых. Если сдадим на старых, то придется все равно пересдать, поскольку другие графы затягивает в лицевой.

Так же и нам сообщили. Кто уже сдал - надо пересдать на новых бланках. Как "нова звітна".

[svetlozara]

Підкажіть, будь ласка. У нас дохід більше 10 млн. Заплатили авансові внески в січні-лютому 2013 р. за 9 місяців 2012 р. -,для прикладу, 4000 грн. В березні-грудні 2013 р. 30000, і ще оплатимо в січні-лютому 2014 р. - 6000 грн. Питання, яку суму вважати оплаченою за 2013 рік, і яких рядках декларації її показувати? Думаю ставити в 13ЗП - 34000 грн, але не впевнена. І якщо я думаю правильно, то чи ставимо ми якісь суми в рядках 15 і 16?

[Ефгения]

Здравствуйте! 1-й раз сдаю годовой отчет по прибыли. помогите, пожалуйста, разобраться:
1) В какую колонку расходов декларации внести выплаченную зп?
2) Какие отчисления в ПФ (33,2%, 2%, 37,26%, 3,6) можно отнести к расходам и тоже в какую колонку?
3) Если платим страховку ежемесячно - относим сумму к "Інші витрати"?
4) Какие еще налоги можно отнести к "Витратам"?
Спасибо

[Любознательная]

Підкажіть, будь ласка. У нас дохід більше 10 млн. Заплатили авансові внески в січні-лютому 2013 р. за 9 місяців 2012 р. -,для прикладу, 4000 грн. В березні-грудні 2013 р. 30000, і ще оплатимо в січні-лютому 2014 р. - 6000 грн. Питання, яку суму вважати оплаченою за 2013 рік, і яких рядках декларації її показувати? Думаю ставити в 13ЗП - 34000 грн, але не впевнена. І якщо я думаю правильно, то чи ставимо ми якісь суми в рядках 15 і 16?

На счет 34.000 - все правильно. Именно на эту сумму у Вас уменьшается налог 2013 года.
Сумму в 34.000 Вы отражаете первоначально в Додатке ЗП (строка 13.7, строка 13).
Потом отражаете эту сумму (если показатель 13 строки Додатка ЗП более ничем не увеличен) и в строке 13 Декларации.
Это приводит к тому, что сумма налога, отраженная в строке 14 Декларации получится уже уменьшенной на сумму авансовых, начисленных ....ЗА....... 2013 год.
Если авансовых было больше, то в строке 14 Декларации сумма отразится с минусом. С минусом отразится и в строке 16 Декларации. Но "проявится эта переплата" это только в марте!!!
Из-за этого авансовые на январь-февраль 2014 года надо будет уплатить. Они "зачтутся" только в декларации 2014 года!!!

Я так понимаю, что строка 15-я у Вас не заполняется (так как поквартально Вы не подавали декларацию).

[Larisa@]

У нас так же мы по авансовым заплатили больше , чем начислинный налог за 2013 год, по этому звонила в налоговую, и наш инспектор сказал что в деке "минусов" нет, ставится та сумма которая начислена за год, а переплата не где не отражается в текушей деке, а отразится только в 2014 году .но правда не знаю насколько это верно.

[Любознательная]

У нас так же мы по авансовым заплатили больше , чем начислинный налог за 2013 год, по этому звонила в налоговую, и наш инспектор сказал что в деке "минусов" нет, ставится та сумма которая начислена за год, а переплата не где не отражается в текушей деке, а отразится только в 2014 году .но правда не знаю насколько это верно.

Вполне возможно...
Хотя программа OPZ (созданная налоговиками) нормально воспринимает МИНУС в строке 14-й и в строке 16-й...
Сейчас лишний раз пересмотрела Налоговый кодекс и в частности статью 57.1...
В Налоговом кодексе вообще отсутствует упоминание о том, что налог на прибыль уменьшается на сумму авансовых взносов, рассчитанных для тех, кто имел доход более 10 млн. Об ЭТИХ взносах вообще молчек..
Это уже ГНСУ (Миндоходов) в декларации "взяла на себя" утрясание этого вопроса...
А в пункте 57.1 есть хитрая фраза:
У складі річної податкової декларації платником податку подається розрахунок щомісячних авансових внесків, які мають сплачуватися у наступні дванадцять місяців. Визначена в розрахунку сума авансових внесків вважається узгодженою сумою грошових зобов’язань.

Поэтому возможен и вариант того, что в строке 13 отражается лишь сумма авансовых взносов НЕ БОЛЕЕ самого налога, так как в Декларации сумму авансовых разрешили отражать в строке, которая имеет название "Зменшення нарахованої суми податку".

Да, уж, без налогового разъяснения от Миндоходов не обойтись...
Но оно, к сожалению, спит...(((

[Larisa@]

Хотя программа OPZ (созданная налоговиками) нормально воспринимает МИНУС в строке 14-й и в строке 16-й...
(((

Медок то же нормально воспринимает "мнус" в обоих строках,

[Любознательная]

Хотя программа OPZ (созданная налоговиками) нормально воспринимает МИНУС в строке 14-й и в строке 16-й...
(((

Медок то же нормально воспринимает "мнус" в обоих строках,

Самое интересное, что "Единой базе" Миндоходов на вопрос как учитывать авансовые, если они больше, чем налог, написано, что ответ - ОТСУТСТВУЕТ...
Думаю, что Миндоходов пойдет по фискальному пути (деньги в бюджете, полученные в виде авансовых платежей - уже потрачены и возвращать не из чего).

Да, вот еще что есть:

Наказ ДПС України від 21.12.2012 № 1171 "Про затвердження Узагальнюючої податкової консультації щодо особливостей подання декларацій з податку на прибуток та сплати податку у 2013 році "
<...>
Запитання 11: Коли починається дванадцятимісячний період для сплати авансових внесків у 2013 році?
Відповідь: дванадцятимісячний період для сплати авансових внесків починається з березня 2013 року.
Податкове зобов’язання з податку на прибуток, визначене платником у податковій декларації за 2013 рік, зменшується на суму авансових внесків за період січень – грудень 2013 року.

[Ефгения]

Здравствуйте! 1-й раз сдаю годовой отчет по прибыли. помогите, пожалуйста, разобраться:
1) В какую колонку расходов декларации внести выплаченную зп?
2) Какие отчисления в ПФ (33,2%, 2%, 37,26%, 3,6) можно отнести к расходам и тоже в какую колонку?
3) Если платим страховку ежемесячно - относим сумму к "Інші витрати"?
4) Какие еще налоги можно отнести к "Витратам"?
Спасибо

[Любознательная]

Здравствуйте! 1-й раз сдаю годовой отчет по прибыли. помогите, пожалуйста, разобраться:
1) В какую колонку расходов декларации внести выплаченную зп?
2) Какие отчисления в ПФ (33,2%, 2%, 37,26%, 3,6) можно отнести к расходам и тоже в какую колонку?
3) Если платим страховку ежемесячно - относим сумму к "Інші витрати"?
4) Какие еще налоги можно отнести к "Витратам"?
Спасибо

Ваш вопрос висит уже второй день и никто на него не отвечает. А дело в том, что на него трудно ответить в связи с тем, что Вы не имеете понятия, что такое СЕБЕСТОИМОСТЬ.
Это как Вы бы задали вопрос о тригонометрических функциях, не имея понятия о том, что 2 множить на 2 равно четыре.
Вам надо хотя бы почитать Налоговый кодекс для начала.

А вот Вам подсказка для из Единой базы налоговых знаний на счет статей, пунктов :

102.07.03
Які витрати формують собівартість придбаних (виготовлених) та реалізованих товарів (робіт, послуг)?

Повна:
Згідно з п.138.6 ст.138 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI зі змінами та доповненнями (далі – ПКУ) собівартість придбаних та реалізованих товарів формується відповідно до ціни їх придбання з урахуванням ввізного мита і витрат на доставку та доведення до стану, придатного для продажу.
Відповідно до п.138.8 ст.138 ПКУ собівартість виготовлених та реалізованих товарів, виконаних робіт, наданих послуг складається з витрат, прямо пов’язаних з виробництвом таких товарів, виконанням робіт, наданням послуг, а саме:
прямих матеріальних витрат;
прямих витрат на оплату праці;
амортизації виробничих основних засобів та нематеріальних активів, безпосередньо пов’язаних з виробництвом товарів, виконанням робіт, наданням послуг;
загальновиробничі витрати, які відносяться на собівартість виготовлених та реалізованих товарів, виконаних робіт, наданих послуг відповідно до положень (стандартів) бухгалтерського обліку;
вартості придбаних послуг, прямо пов’язаних з виробництвом товарів, виконанням робіт, наданням послуг;
інших прямих витрат, у тому числі витрат з придбання електричної енергії (включаючи реактивну).
До складу прямих матеріальних витрат включається вартість сировини та основних матеріалів, що утворюють основу виготовленого товару, виконаної роботи, наданої послуги, придбаних напівфабрикатів та комплектувальних виробів, допоміжних та інших матеріалів, які можуть бути безпосередньо віднесені до конкретного об’єкта витрат. Прямі матеріальні витрати зменшуються на вартість зворотних відходів, отриманих у процесі виробництва, які оцінюються у порядку, визначеному в положеннях (стандартах) бухгалтерського обліку (пп.138.8.1 п.138.8 ст.138 ПКУ).
До складу прямих витрат на оплату праці включаються заробітна плата та інші виплати робітникам, зайнятим у виробництві товарів (виконанні робіт, наданні послуг), які можуть бути безпосередньо віднесені до конкретного об’єкта витрат (пп.138.8.2 п.138.8 ст.138 ПКУ).
До складу інших прямих витрат включаються всі інші виробничі витрати, які можуть бути безпосередньо віднесені на конкретний об’єкт витрат, у тому числі внески на соціальні заходи, визначені ст.143 ПКУ, плата за оренду земельних і майнових паїв, кооперативні виплати фізичним особам - членам виробничого сільськогосподарського кооперативу, які не є підприємцями та які беруть трудову участь у діяльності такого сільськогосподарського кооперативу (п.138.9 ст.138 ПКУ).

*******************
И это только начало, в Налоговом кодексе есть еще масса особенностей по тем составляющим, о которых Вы спрашиваете...