Рассчет налога на прибиль

[Валюша с]

Единщик в 2011 - в расходы в нал учете нельзя, а в 2012 году не подскажу точно (по моему можно, но нужно показать в 1ДФ)

Единщиков в любом случае нужно показывать в 1 ДФ,и в 11 и 12 году.
Работать ЮЛ с единщиками 2 группы можно ,но только в части товаров.На услуги -табу.

Что самое интерестное - табу только со стороны единщика (потому, что лишат свидетельства), а со стороны ЮЛ можно включать в расход единщиков всех груп (читай вобу №1 от 5.01.12г, стр.16)!!! Я в шоке, поменяли шило на мыло!!!#g_crazy#

[сотрудник]

Единщик в 2011 - в расходы в нал учете нельзя, а в 2012 году не подскажу точно (по моему можно, но нужно показать в 1ДФ)

Единщиков в любом случае нужно показывать в 1 ДФ,и в 11 и 12 году.
Работать ЮЛ с единщиками 2 группы можно ,но только в части товаров.На услуги -табу.

Что самое интерестное - табу только со стороны единщика (потому, что лишат свидетельства), а со стороны ЮЛ можно включать в расход единщиков всех груп (читай вобу №1 от 5.01.12г, стр.16)!!! Я в шоке, поменяли шило на мыло!!!#g_crazy#

от перемены мест сумма не меняется.

[СТВ]

...............
А Насчет оборотки, то у меня 1с 8.2. В оборотке у меня видно по каждому счету (имею ввиду 7 и 9 клас) доход и расход по бухгалтерскому и налоговому учету. У меня доход от продаж (опт). Кт 70 (доход без НДС)-Дт90-Дт92-Дт93(расход, может у Вас еще задействован сч91 или др)=Кт791 (прибыль от деятельности)

Просчитала повашей схемке- получается очень хорошо, только нужно уточнить нюансики и подредактировать...
Еще раз СПА!!!!#curtsey#




#russian# И С НАСТУПАЮЩИМ РОЖДЕСТВОМ ХРИСТОВЫМ!!!!!!#drinks#

[Валюша с]

...............
А Насчет оборотки, то у меня 1с 8.2. В оборотке у меня видно по каждому счету (имею ввиду 7 и 9 клас) доход и расход по бухгалтерскому и налоговому учету. У меня доход от продаж (опт). Кт 70 (доход без НДС)-Дт90-Дт92-Дт93(расход, может у Вас еще задействован сч91 или др)=Кт791 (прибыль от деятельности)

Просчитала повашей схемке- получается очень хорошо, только нужно уточнить нюансики и подредактировать...
Еще раз СПА!!!!#curtsey#




#russian# И С НАСТУПАЮЩИМ РОЖДЕСТВОМ ХРИСТОВЫМ!!!!!!#drinks#

И Вас с наступающим Рождеством!#drinks#
Только хотела уточнить, что в оборотке по обороту сч.70 - по Кт 70 сума идет с НДС, по Дт 70 идет сума НДС (обязательства), тоесть с-до за декабрь по Кт70 выводит суму без НДС (если месяц еще не закрыт, потому, что если месяц закрывать, то с-до по Кт70 уже не будет видно). Можно просто взять оборот по Кт70 (не сальдо, а оборот) и поделить на 1,2 и будет вам доход уже без НДС. Будьте внимательны! Я не сильно накрутила?

[Орлов]

налоговые разницы обязательны начиная с 01.01.2013года.

Точнее отчетность по налоговым разницам.

А учет налоговых разниц обязателен с 1 января 2001 года#blush#

Н А К А З N 353 від 28.12.2000 "Про затвердження Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 17 "Податок на прибуток"

2. Положення (стандарт) бухгалтерського обліку 17 "Податок на прибуток" застосовується до операцій, що відбуватимуться з 2001 року.

[Орлов]

Не знаю ни одного бухгалтера , который деку по прибыли делает за 30 мин. ПП Орлов уникум.

Учусь, рассказываю лично Вам как стать уникумом.
на базе программы 1С
Так как

я уверен, #g_haha# у Вас не было "диких" проводок типа
Дт 791 Кт23, Кт201, Кт 361 и т.д.
Дебет 791 - кредит счетов 8-го класса,
с кредита счетов 92,93 в дебет каких-либо счетов, кроме как в дебет счета 791
и т.п.

Кроме того, я уверен, #g_haha# Вы предусмотрительно - с начала года, в крайнем случае с 1 апреля:

1. Создали отдельные субсчета, скажем 91.1, 92.1, 93.1, 201.1 и т.д., для учета ТМЦ и затрат, не учитываемых при подсчете налога на прибыль (ФОПы - единоналожники и т.д.) .
2. Создали номенклатуру субконто "Виды затрат" по счетам 91,92,93 в соответствии с номенклатурой строк в приложениях ЗВ, АВ, ВЗ.
3. На протяжении года, в крайнем случае с 1 апреля, относили в дебет счетов 91,92,93 только затраты, учиываемые при определении налога на прибыль, в соответствии с этой номенклатурой субконто

А так же:
1. Вы применяете счета девятого класса.
2. На конец года все счета классов 7,8,9 закрыты.


то

открываете отчет "Главная книга" по счету 791 за период апрель-декабрь кредитовые и дебетовые обороты.

Складываете итоговые цифры по проводкам Кт791 - Дт 701,702,703, вычитате с этой суммы оборот Дт 791 - Кт 704, вычитаете доходы от долгосрочных договоров, доходы от управления имуществом (если такие операции есть -данные берете с отчета "Журнал-ордер по счету 703, субконто "Виды деятельности" за период апрель - декабрь), вычитаете авансы и предоплаты полученные до 1 апреля и отраженные в валовых доходах (Кредитовое сальдо на 1 апреля по счетам 681,361) и и записываете в строку 02 декларации с округлением до 1 грн.

Затем берете приложение ІД
и заполняете:
Итоговые суммы с кредита счета 791 в:

Дебет 731 если дивиденды получены от нерезидентов. - строка 03.1 Если есть дивиденды от нерезидентов и резидентов - смотрим отчет "Оборотно-сальдовая ведомость по счету 731" за период апрель - декабрь

Дебет 732 - строка 03.2

Дебет 713 строки 03.3, 03.7 При необходимости смотрим отчет "Оборотно-сальдовая ведомость по счету 713" за период апрель - декабрь

Дебет 733 - строки 03.4, 03.5, 03.6 При необходимости смотрим отчет "Оборотно-сальдовая ведомость по счету 733" за период апрель - декабрь

Дебет 715 - строка 03.8

Дебет 745 в части безвозмездно полученных активов кроме денежных средств - строка 03.9

Бух. справка с расчетом условно начисленных процентов на возвратную финансовую помощь - строка 03.10.1

Дебет 745 в части безвозмездно полученных денежных средств + бух. справка с расчетом условно начисленных процентов на возвратную финансовую помощь - строка 03.10
Если есть безвозмездно полученные и ТМЦ и денежные средства данные берем с отчета "Оборотно-сальдовая ведомость по счету 745" за период апрель - декабрь

Дебет 716 в части полученной госпошлины - строка 03.13, в части полученных страховых компенсаций - 03.21

Дебет 717 - строка 03.24

Додаток СБ - строка 03.11

Кредиторская задолженность по возвратной финансовой помощи ("Оборотно-сальдовая ведомость по счету 685" за период апрель - декабрь") - строка 03.12

Дебет 718 - строка 03.15

Дебет 719 в части "Суми акцизного податку, рентної плати, а також суми збору у вигляді цільової надбавки до діючого тарифу на електричну, теплову енергію та природний газ" - строка 03.14

Дебет 703 субконто "долгосрочные договора" - строка 03.16

Дебет 742 (в части реализации основных средств) - строка 03.17

Дебет 742 (в части реализации земли) - строка 03.18
(Если есть реализация и основных средств и земли - данные берете с отчета "Журнал-ордер по счету 742" за период апрель - декабрь

Дебет 714 - строка 03.19

Заполнение строк 03.25 - 03.27 не рассматриваю, т.к. для понимая с каких счетов бухгалтерского учета брать данные для заполнения этих строк надо знать суть хозяйственных операций, приведших к необходимости заполнения этих строк.

Двумя фразами не получилось, но, тем не менее, для заполнения приложения ІД в учете имеются готовые данные, которые находятся на одной странице главной книги, и, иногда, в Оборотно-сальдовой ведомости или Журнале-ордере.

Затем берете Дотаток ІВ.
Дотаток ІВ заполняется аналогично Дотатку ІД, при необходимости, могу подсказать с каких счетов нужно брать информацию, для заполнения конкретных строк Додатка.


Для заполнения приложений АВ и ВЗ открываете отчет "Оборотно-сальдовая ведомость за период апрель - декабрь", субконто "Виды затрат", по счету 92 и 93 соответственно, и аккуратно переписываете обороты в соответствующие строки приложений, естественно округляя их до 1грн.

Для заполнения приложения ЗВ открываете отчет "Журнал-ордер за период апрель - декабрь по кредиту счета 91, субконто "Виды затрат" и переписываете готовые суммы, отнесенные с кредита счета 91 в дебет счета 791. Обороты, отнесенные с кредита счета 91 в дебет счетов 23, 901, 903 складываете и отражаете одной суммой по строке 05.1.16 приложения СВ.

Остальные приложения заполняются аналогично, на основании данных стандартных отчетов 1С и регистров бухгалтерского учета.

Дальше, по другим приложениям, продолжать надоело, кроме того, сейчас нет для этого времени. Если есть потребность - позже продолжу.

Уверен,что даже для Вас, Учусь, не нужно много времени, что-бы переписать готовые данные бухгалтерского учета.

[Туся]

ПП Орлов, не в обиду, но хочу услышать от участников форума, практикующих бухгалтеров. Из них кто-нибудь потратил 30 мин на заполнение деки.

То, что пишете вы, это всего лишь слова.

[Орлов]

Вопрос не в том сколько потрачено времени - 30 минут, 35 или 3 часа.
Главное, имхо, такая организация бухгалтерского учета, что-бы при составлении декларации использовались готовые даные бух. учета, а не судорожно пересчитывалась на клочках бумаги первичка.

[Орлов]

начался новый год. И понеслись изменения в план счетов, в отчетность, и то, что я разношу сегодня, не факт таким и останется в апреле. Вот в чем вопрос.

Абсолютно с Вами согласен. Но... так было всегда. Не было ни одного года, что-бы не менялась отчетность, не вносились изменения в нормативные документы по бухгалтерскому учету - ни при Советской власти, ни во времена Незалежної України. Об изменениях в налоговом законодательстве вообще лучше не говорить. Для интереса, посмотрите на колличество изменений в Законе Про оподаткування прибутку підприємств. А ведь это был уже третий закон по налогу на прибыль... Предыдущие так же нещадно кромсались...

Однако, когда люди не знают с какой стороны подойти к декларации (посмотрите хотя-бы начало этой темы), когда люди пытаются составить декларацию не применяя счетов 9-го класса, когда люди пытаются составить декларацию имея в бухгалтерском учете дичайшие, ни в какие ворота не лезущие проводки, или вообще не имея бухгалтерского учета как такового, иногда хочется им помочь. #blush#
Может я в этом и не прав. Не знаю. #dntknw#

[tala777]

Вопрос не в том сколько потрачено времени - 30 минут, 35 или 3 часа.
Главное, имхо, такая организация бухгалтерского учета, что-бы при составлении декларации использовались готовые даные бух. учета, а не судорожно пересчитывалась на клочках бумаги первичка.

Согласна, но поясните мне, пожалуйста, "дикость" проводок Дт 791 - Кт счетов 8 класса. С уважением, tala777.