FyDD писав:АУ народ
есть ли мнения или уже опыт по исправление ошибок до 01.01.2015 ? ? ?
Поделитесь, плиз
Пока читаю разъяснения, думаю, консультируюсь.
1. Знакомый инспектор посоветовал исправить прибыль за 2014 год по старой форме, и отправить ее в бумажном виде, так так с убытками все равно не примут. и в электронном виде старую форму сдать не получится, потом убытки указать в додатке РИ в декларации за 2015 год.
2. Инспектор по прибыли советует подождать, пока обновять програмное обеспечение, так как у них пока суммы по декларации не видны (как это о..О)
3. Еще один инспектор советовал подать в декларации за 2015 год додаток ВП и исправить 2014 "по аналогии"
Кто знает, какие последствия может иметь сейчас уточненка по прибыли? слышала это может быть основанием для проверки, и не попадает под действие моратория. так ли это? тоже хотим уточнить 2014 год, так как показали меньше расходов, чтоб не светить убытки, а в 2015 вылазит хорошая прибыль, не хотелось бы переплачивать.
Если в 2014-м не учли «старые» убытки
В 2014 году по ошибке не учли «старые» убытки 2013 года (5000 грн.). Если бы их учли, налог (360 грн. с ошибочных «2000 грн.» прибыли) не платили бы вовсе (стр. 07 за 2014 год была бы «-3000»). Как быть?
С убытками ситуация «особая». Описанные выше способы исправления ошибок (см. ответ на предыдущий вопрос) применить к ним в «чистом виде» сложно. Ведь ни в таблице 2 приложения ВП, ни в «результирующих» строках (стр. 27 — 39) уточняющей декларации они не отражаются. Там мы покажем только уменьшение налога, который, позабыв убытки, переплатили за 2014-й (т. е. в нашем случае — «-360 грн.»).
Но куда деть остальные «несыгравшие» («3000 грн.»), которые по логике должны переходить на следующий, 2015 год?
Пока нет весточек от контролеров, наш совет таков:
(а) если хотим исправиться в текущей декларации (т. е. в декларации за 2015 год, подав с ней приложение ВП), то:
— в «объектной» строке 04 таблицы 1 приложения ВП (вопреки сноске 8) ставим «-3000 грн.» (т. е. восстанавливаем верный объект 2014 года — он же «хвост» убытков, переходящий на 2015 год);
— в стр. 27 таблицы 2 приложения ВП (как отмечалось выше) отражаем «-360 грн.» (т. е. снимаем переплаченный налог).
Считаем, что в таком случае «переходящие» убытки («3000 грн.») получится учесть уже в той же декларации за 2015 год (т. е. в «убыточной» стр. 3.2.4 приложения РІ к декларации за 2015 год поставить «3000»).
А при желании декларацию можно сопроводить пояснениями (п. 46.4 НКУ). В таком случае не забудьте заполнить отдельное спецполе «о дополнениях согласно п. 46.4 НКУ», отведенное для этого в заключительной части декларации (см. сноску 13 к декларации). Как вариант еще можно подать заполненную декларацию 2014 года (старой формы), в которой отразить верный объект налогообложения «-3000 грн.»;
(б) если хотим исправиться в уточняющей декларации (УД), то действуем похожим образом, т. е. заполняем:
— в стр. 04 УД — «-3000 грн.»;
— в стр. 27 УД — «-360 грн.». Однако при таком способе исправления вся неприятность в том, что коль УД подаем уже в 2016-м, то «переходящие» убытки («3000 грн.») сможем включить лишь в следующую декларацию за 2016 год (или за I квартал 2016 года, если в 2016-м являемся квартальщиком).
И наконец, возьмите на заметку. Если к тому же в багаже есть и «совсем старые» убытки (с 01.01.2012 г.), в 2015 году вы можете учесть и их. То есть в стр. 3.2.4 приложения РІ следует включить последнюю порцию порцию (25 %) таких убытков, которые равномерно (по 1/4) учитывали на протяжении 2012 — 2015 гг. (п.п. 140.4.2 и п. 3 подразд. 4 разд. ХХ НКУ).
получается чтобы учесть старые убытки в деке за 2015 надо исправить в Дод.ВП один пред-ий год
Очень интересно.
"Однако при таком способе исправления вся неприятность в том, что коль УД подаем уже в 2016-м, то «переходящие» убытки («3000 грн.») сможем включить лишь в следующую декларацию за 2016 год (или за I квартал 2016 года, если в 2016-м являемся квартальщиком)."
В моем понимании - уточненка - это уточненка периода. Если исправляются ошибки прошлых лет, то корректируется сальдо 44 счета, которая не трогает фин. результат текущего периода. Поэтому таким учтением "сможем включить лишь в следующую декларацию за 2016 год" мы добьемся того, что будет не соответствие фин. результата за 2016 по прибыли и отчета о фин. результатах.
Тем более сама форма уточненки предполагает прописание периода, который в графе 2=в графе 3
Т.е. теоретически уточненка за прошлый период (2014 или 2013г.) должна жить отдельной жизнью с текущей декой за 2015(2016)г. и ложится в карточку , если не учли затраты, путем уменьшения налога на прибыль прошлого периода (если качует убыток, то должен фиксироваться убыток). Как следствие возникнет переплата налога. А не путем уменьшения налога на прибыль за 2016г.
Подскажите пожалуйста, в этом году первый раз сдаем деку по прибыли,доход до 20млн,работаем в 1с 7.7.,где можно почитать или на что обратить внимание при заполнении деки, чтоб проверить правильно ли 1с заполняет, а то как-то большая сумма к уплате вылазеет#g_mad#
каков вообще алгоритм, я только учусь, поэтому мало опыта#blush# помогите плиз
Подскажите, пожалуйста. Кто подавал уточненку за предыдущие года, обязательно ли подавать дополнение к декларации с объяснениями сути ошибок, сумы и т.д.? Нужно ли ставить отметку в декларации о наличии дополнения? Как его можно подать, если уточненка подается в электронном виде?
Len80 писав:Подскажите, пожалуйста. Кто подавал уточненку за предыдущие года, обязательно ли подавать дополнение к декларации с объяснениями сути ошибок, сумы и т.д.? Нужно ли ставить отметку в декларации о наличии дополнения? Как его можно подать, если уточненка подается в электронном виде?
Я подала уточненку за 2014 год в додатке ВП к декларации за 2015.
Подала все в бумажном виде, так как к деке приложила письмо с объяснением сути ощибки и уточненку за 2014 год по старой форме в качестве дополнения.
Все отправила почтой по описи с уведовлением.
Пока жду
Коллеги, не могу сообразить, нужно ли корректировать прибыль, если сдали уточнёнки по аренде земли за несколько лет с уменьшением арендной платы, которая, соответственно, сидела в расходах?
