Виправлення помилок в Декларації з податку на прибуток за 2012р.

[jkmuf2509]

В Декларації за 1 кв.2012 було занижено витрати р.05.1, в Декларації за 3 кв. було жанижено дохід р.02, в декларації "звітній" за рік 2012р. було включено в р.02 дохід за 3кв. і в р.05.1 витрати за 1кв.тобто в декларація за рік 2012 включено всі рядки правильно, але УР за 1кв.і 3кв. не подавались.Буде це помилкою? Якщо так, то як виправити помилки і яким документом?

[Marlboro]

Если годовая правильно, то я бы не исправлял.
Вашу ситуацию можно вполне подогнать под:

135.5. Інші доходи включають:
....
135.5.12. доходи, не враховані при обчисленні доходу періодів, що передують звітному, та виявлені у звітному податковому періоді;

138.11. Суми витрат, не віднесені до складу витрат минулих звітних податкових періодів у зв'язку з втратою, знищенням або зіпсуттям документів, що підтверджують здійснення витрат, установлених цим розділом, та підтверджених такими документами у звітному податковому періоді.

Суми витрат, не враховані в минулих податкових періодах у зв'язку з допущенням помилок та виявлені у звітному податковому періоді в розрахунку податкового зобов'язання.

Зазначені в цьому пункті витрати, здійснені в минулі звітні роки, відображаються у складі інших витрат, а ті, які здійснені у звітному податковому році, - у складі витрат відповідної групи (собівартості реалізованих товарів, виконаних робіт, наданих послуг, загальновиробничих витрат, адміністративних витрат тощо).

Для пущей уверенности аналогично подогнать бухгалтерский учет отражая документы в не тех кварталах. Можете еще типа на документах поставить дату получения, что-бы обосновать почему не включали ранее в доходы. И обратите внимание, что не учтенный в квартальных декларациях доход в годовой надо отражать в составе прочих доходов.
Если этого не сделать, то у Вас занижение НО периода, штраф и т.д.

[jkmuf2509]

Всё таки нужно подать на годовую Декларацию- УР и с строки 02 перенисти в ст.03 ІД за 3кв.?

[Marlboro]

Думаю да, в таком случае еще можно будет говорить о том, что сделано все правильно.
Если оставить все как есть, то опасней. Можно конечно уточнять квартальные, с доначислением самоштрафов...

[Любознательная]

Думаю да, в таком случае еще можно будет говорить о том, что сделано все правильно.
Если оставить все как есть, то опасней. Можно конечно уточнять квартальные, с доначислением самоштрафов...

Жесть....
Парадокс в том, что при подаче уточненки за 3 квартал, кроме самоштрафа "доначислится" еще тот кусок налог, который уже "начислился" по году (в составе общей годовой суммы налога)...
Надо будет подумать...

Я с сегодняшнего дня в отпуске (надо уйти), а так, как Вы личность ИНИЦИАТИВНАЯ #wink# , выпытайте пока у обратившегося - какая из сумм больше, та, которая не отражена им в первом квартале в составе расходов, или та, которая не отражена им в третьем квартале в составе доходов...

[Marlboro]

Да, кстати, тело занижения налога тоже походу придется доплачивать, а потом все равно уточнять годовую деку #:-k
Ну Вы там это - отдохните хорошо #drinks# Нам нужны здоровые Миндоходовцы #smile3#

[Любознательная]

Да, кстати, тело занижения налога тоже походу придется доплачивать, а потом все равно уточнять годовую деку #:-k
Ну Вы там это - отдохните хорошо #drinks# Нам нужны здоровые Миндоходовцы #smile3#

Ну, как Вам сказать...
Последние годы, в силу определенных причин, я отдыхаю дома (за компом)...
Зато хоть отсыпаюсь до обеда..)))

[Любознательная]

Да, кстати, тело занижения налога тоже походу придется доплачивать, а потом все равно уточнять годовую деку #:-k
Ну Вы там это - отдохните хорошо #drinks# Нам нужны здоровые Миндоходовцы #smile3#

А это идея...
Он подаст уточнялку за год, за 1 квартал, а потом за третий квартал...Хотя, можно и одновременно, но лучше не рисковать...
Тогда ТЕЛО доначисленного налога за 3 квартал ему ...не придется...доплачивать...