Налог на прибыль заполнение отчетности

[Басти]

Позвонила инспектор по прибыли сегодня и поинтересовалась где финзвитЮЛ ОС ,менее 10 млн.).
На что был дан ответ-срок подачи еще не наступил.
А теперь думаю,может он подается одномоментно с декларацией?
Уже очумела совсем...

[1рина]

п.46.2 ст.46 НКУ: "Плательщик налога на прибыль представляет вместе с соответствующей налоговой декларацией квартальную или годовую финансовую отчетность (кроме малых предприятий) в порядке, предусмотренном для подачи налоговой декларации. Плательщики налога на прибыль, малые предприятия, отнесенные к таким соответствии с Хозяйственным кодексом Украины, подают вместе с годовой налоговой декларации годовую финансовую отчетность в порядке, предусмотренном для подачи налоговой декларации."

[Басти]

Так вместе с декларацией или можно отдельно в срок подать?

Это же не пакетная отчетность.

[Любознательная]

Так вместе с декларацией или можно отдельно в срок подать?

Это же не пакетная отчетность.

п.46.2 ст.46 НКУ: "Плательщик налога на прибыль представляет вместе с соответствующей налоговой декларацией квартальную или годовую финансовую отчетность (кроме малых предприятий) в порядке, предусмотренном для подачи налоговой декларации. Плательщики налога на прибыль, малые предприятия, отнесенные к таким соответствии с Хозяйственным кодексом Украины, подают вместе с годовой налоговой декларации годовую финансовую отчетность в порядке, предусмотренном для подачи налоговой декларации."

[1рина]

Так вместе с декларацией или можно отдельно в срок подать?

Подавала первый раз, после принятия НКУ, "вдогонку", через несколько дней, вложилась в сроки и никто ничего. Все последующие разы сдаю с декларацией в один день.

[Басти]

А если подать отдельно,то что будет недействительна декларация?
Я подавал и отдельно,никто не возражал.
А теперь что так изменилось?
Ведь это не пакет?

[Любознательная]

Так вместе с декларацией или можно отдельно в срок подать?

Это же не пакетная отчетность.

Не пакетная, но Кодекс предусматривает - ВМЕСТЕ..
Подайте сегодня или завтра...
Думаю, что проблем не будет.

[Любознательная]

Совсем запуталась.... Если я обычное предприятие (не платила аванс.взносы в 2013) декларацию сдавать 1 раз в год, но в течение 40 дней?? (как для квартального отчета)

http://www.interbuh.com.ua/ru/documents ... ions/14368


МІНІСТЕРСТВО ДОХОДІВ І ЗБОРІВ УКРАЇНИ

ЛИСТ

від 18.01.2014 р. № 1097/7/99-99-19-03-01-17

Про податкову звітність з податку на прибуток

З метою належного адміністрування, правильного розрахунку податкових зобов’язань та своєчасного надходження до бюджету податку на прибуток підприємств Міністерство доходів і зборів України повідомляє таке.

Протягом 2012 - 2013 рр. до Податкового кодексу України (далі - Кодекс) внесено ряд суттєвих змін та доповнень, у тому числі пов’язаних з оподаткуванням прибутку підприємств. Крім того, положеннями Закону України від 04.07.2013 р. № 404 «Про внесення змін до Податкового кодексу України у зв’язку з проведенням адміністративної реформи» передбачено, що форма податкової декларації встановлюється центральним органом виконавчої влади, що забезпечує формування та реалізує державну податкову і митну політику.

На сьогодні Міндоходів України для державної реєстрації до Міністерства юстиції України направлено форми податкових декларацій, які затверджено наказами від 16.12.2013 р. № 810 «Про затвердження форми Податкової декларації про результати спільної діяльності на території України без створення юридичної особи та Порядку ведення обліку результатів спільної діяльності на території України без створення юридичної особи» (далі - Податкова декларація про спільну діяльність) та від 30.12.2013 р. № 872 «Про затвердження форми Податкової декларації з податку на прибуток підприємств» (далі - Податкова декларація підприємств).

Проекти форм податкових декларацій з податку на прибуток банку, з податку на доходи (прибуток) страховика, розрахунків податкових зобов’язань щодо сплати консолідованого податку на прибуток та з податку на прибуток нерезидентів, які провадять діяльність на території України через постійне представництво, а також податкового звіту про використання коштів неприбутковими установами та організаціями на даний час узгоджуються із зацікавленими міністерствами і відомствами та після затвердження відповідними наказами Міндоходів України найближчим часом будуть подані до Міністерства юстиції України для державної реєстрації.

Показники податкових декларацій повною мірою приведено у відповідність із внесеними до Кодексу змінами та доповненнями. Зокрема, Податкова декларація підприємств містить чіткий розрахунок авансових внесків з податку на прибуток як для 2014 р., так і для майбутніх звітних (податкових) років, та нову редакцію додатка ЦП «Операції з цінними паперами...», в якому враховуються показники доходів та витрат від операцій:

з цінними паперами, що перебувають/не перебувають в обігу на фондовій біржі (табл.1, 2);

з корпоративними правами в іншій, ніж цінні папери, формі та окремими видами цінних паперів (табл. 3);

з РЕПО та деривативами (табл. 4).

Водночас податкові декларації доповнено новим додатком ТЦ, в якому платником податку відображається «Самостійне, пропорційне та/або зворотне коригування податкових зобов’язань платника податку для цілей трансфертного ціноутворення».

Удосконалено також окремі додатки, зокрема додаток СБ «Суми врегулювання сумнівної та безнадійної заборгованості».

Відповідно до абзацу другого п. 46.6 ст. 46 Кодексу до визначення нових форм декларацій (розрахунків), які набирають чинності для складання звітності за податковий період, що настає за податковим періодом, у якому відбулося їх оприлюднення, є чинними форми декларацій (розрахунків) чинні до такого визначення.

Водночас з урахуванням викладеного Міністерство доходів і зборів України переконливо рекомендує платникам податку подавати податкову звітність до територіальних органів Міністерства доходів і зборів України за звітний (податковий) 2013 р. за новими формами, оскільки це дасть можливість правильно визначити податкові зобов’язання з податку на прибуток, що, відповідно, запобігатиме виникненню непорозумінь між контролюючими органами та платниками податків.

У контексті вищенаведеного зазначаємо про таке:

згідно з п. 49.18 ст. 49 та п. 57.1 ст. 57 Кодексу податкові декларації подаються платниками податку на прибуток, базовим звітним (податковим) періодом для яких є:

календарний квартал - протягом 40 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного (податкового) кварталу (півріччя)тобто не пізніше 10 лютого 2014 р.;

календарний рік - протягом 60 календарних днів, що настають за останнім календарним днем звітного (податкового) року, тобто не пізніше 3 березня 2014 р.

Виходячи з положень п. 46.2 ст. 46 Кодексу платник податку на прибуток разом з річною податковою декларацією має подавати річну фінансову звітність у порядку, передбаченому для подання податкової декларації.

Відповідно до п. 49.4 ст. 49 Кодексу платники податків, що належать до великих та середніх підприємств, подають податкові декларації до контролюючого органу в електронній формі з дотриманням умови щодо реєстрації електронного підпису підзвітних осіб у порядку, визначеному законодавством.

Заступник Міністра А. Ігнатов

[svetlozara]

Ніяк не виходить звести фін. звіти і декларацію на прибуток. Витрати в ф. 2 і в декларації на прибуток сходяться точто, а от порядково, собівартість в ф.2 не іде з декларацією на прибуток. Причому, коли відкриваю в ф. 2 через розшифровку карточку рахунку по 902 рах., то сума одна, а коли через декларацію на прибуток відкриваю розшифровку і картку рахунку 902 - то сума більша на 30384,2 грн. Що це може бути і як мені шукати? Нічого розумного, як звірити ці дві картки, в голову не приходить.

І ще питання по оборотці по 64 рахунку. Маю ось таке сальдо на кінець року:
64 Дт 4540,3
641 Дт 18394,56
6411 Дт 254,77
6412 Дт 16956,79
6413 Дт 1183
643 Дт 7,74
6431 Дт "-"438,37
6432 Кт "-"446,11
644 Кт 13862
6441 Кт 10917,23
6442 Дт "-"2944,77
Не можу зрозуміти, звідки "мінуси" на цих рахунках, і чи мають там висіти ці суми. Куди дивитись, як почистити це?
Допоможіть, будь ласка, маю мало досвіду і сама не розберусь.

[Dfcbkbcf]

Ніяк не виходить звести фін. звіти і декларацію на прибуток. Витрати в ф. 2 і в декларації на прибуток сходяться точто, а от порядково, собівартість в ф.2 не іде з декларацією на прибуток. Причому, коли відкриваю в ф. 2 через розшифровку карточку рахунку по 902 рах., то сума одна, а коли через декларацію на прибуток відкриваю розшифровку і картку рахунку 902 - то сума більша на 30384,2 грн. Що це може бути і як мені шукати? Нічого розумного, як звірити ці дві картки, в голову не приходить.

здесь могу сказать что скорей всего какие-то расходы.. а именно себестоимость не вошла в деку налога по прибыль