ВИПРАВЛЕННЯ ПОМИЛОК У ПРИБУТКУ

[мюсля]

Помогите! может кто-то сталкивался. Где почитать о уменьшении ВД в деке за 2-4 кв 2011 г на сумму возвращенного аванса (за непоставленный товар по договору купли-продажи). аванс был в 2010-м, вернули в 2011. налоги по авансу были оплачены в 2010- т.е. в доход включали в том периоде... могу я себе ВД уменьшить на сумму возвращенных денег? ведь налоги на эту сумму я тогда заплатила, по первому событию? где это отобразить в этой деке? или нигде, к отчету приложить у себя просто бух справку и правильно документально оформить этот возврат (письмо контрагента, расторжение договора)??

Никаких ІД. Снимаете с доходов и все.Стр.02 декларации

тоже благодарю за ответ!#curtsey# но... это Ваше ИМХО или где-то можно читнуть? спасибо

[VLASTENA]

Помогите! может кто-то сталкивался. Где почитать о уменьшении ВД в деке за 2-4 кв 2011 г на сумму возвращенного аванса (за непоставленный товар по договору купли-продажи). аванс был в 2010-м, вернули в 2011. налоги по авансу были оплачены в 2010- т.е. в доход включали в том периоде... могу я себе ВД уменьшить на сумму возвращенных денег? ведь налоги на эту сумму я тогда заплатила, по первому событию? где это отобразить в этой деке? или нигде, к отчету приложить у себя просто бух справку и правильно документально оформить этот возврат (письмо контрагента, расторжение договора)??

Никаких ІД. Снимаете с доходов и все.Стр.02 декларации

тоже благодарю за ответ!#curtsey# но... это Ваше ИМХО или где-то можно читнуть? спасибо

Можно закон 3609 переходные положения:
внесенными согласно Закону Украины от 07.07.2011 г. N 3609-VI)
В случае возвращения авансов (других платежей), полученных до вступления в силу раздела III данного Кодекса и учтенных в составе валовых доходов, на сумму такого возвращения происходит коррекция дохода отчетного налогового периода, в котором такие авансы (другие платежи) были возвращены в порядке, предусмотренном данным Кодексом. Для авансов, полученных в иностранной валюте, такая коррекция происходит по официальному валютному курсу гривни к иностранной валюте, действовавшему на дату осуществления такого возвращения.
(Пункт 1 подраздела 4 раздела XX дополнен абзацем третьим
согласно Закону Украины от 07.07.2011 г. N 3609-VI - применяется
при определении налоговых обязательств по налогу на прибыль, начиная с 01.04.2011 г.)
В случае возвращения авансов (других платежей), выданных до вступления в силу раздела III данного Кодекса и учтенных в составе валовых расходов, на сумму такого возвращения происходит коррекция расходов отчетного налогового периода, в котором такие авансы (другие платежи) были возвращены в порядке, предусмотренном данным Кодексом.
(Пункт 1 подраздела 4 раздела XX дополнен абзацем четвертым
согласно Закону Украины от 07.07.2011 г. N 3609-VI - применяется
при определении налоговых обязательств по налогу на прибыль, начиная с 01.04.2011 г.)
В случае отгрузки товаров (выполнения работ, предоставления услуг) после вступления в силу раздела III данного Кодекса в счет авансов, полученных до такой даты, расходы, формирующие себестоимость реализованных товаров, выполненных работ, предоставленных услуг, и осуществленные после даты набирания действия данного Кодекса, при условии, что они не были включены в состав валовых расходов, признаются расходами на дату отгрузки таких товаров (выполнения работ, предоставления услуг).
(Пункт 1 подраздела 4 раздела XX дополнен абзацем пятым
согласно Закону Украины от 07.07.2011 г. N 3609-VI - применяется
при определении налоговых обязательств по налогу на прибыль, начиная с 01.04.2011 г.)

[мюсля]

повторно спасибо! теперь пытань и сумнивив немае #ok#

[CarryBradshow]

Подскажите пожалуйста. Во 2 и 3 квартале в Деке по прибыли были допущены ошибки (занижен налог на прибыль). Соответственно, мне нужно подать ВП к Деке за 2 кв и ВП Деке за 3 кв. (Так же?)
Когда я начинала делать формировать ВП в программе ОПЗ, возник вопрос. Где ставить крестики в клетках "Отчетный период, в котором выявлена ошибка" и "Отчетный период, за который выявлена ошибка"

Тут просто варианты - "полугодие-2 кв", "три квартала - 2-3 кв", "год - 3-4 кв". Мне кажется, что крестик ставится там, где написаны кварталы (1-11,11-111), но все же..?

[Валюша с]

Подскажите пожалуйста. Во 2 и 3 квартале в Деке по прибыли были допущены ошибки (занижен налог на прибыль). Соответственно, мне нужно подать ВП к Деке за 2 кв и ВП Деке за 3 кв. (Так же?)
Когда я начинала делать формировать ВП в программе ОПЗ, возник вопрос. Где ставить крестики в клетках "Отчетный период, в котором выявлена ошибка" и "Отчетный период, за который выявлена ошибка"

Тут просто варианты - "полугодие-2 кв", "три квартала - 2-3 кв", "год - 3-4 кв". Мне кажется, что крестик ставится там, где написаны кварталы (1-11,11-111), но все же..?

Инструкции заполнения - нет одной логикой не обойдешся!, я бы в справку звонила!

[CarryBradshow]

Валюша с, спасибочки. А вообще, кто как думает.. Нужно ли подавать эти додатки ВП.. Может, как выше говорила VLASTENA, не мучаться, и за год выровнять правильно?

[Валюша с]

Валюша с, спасибочки. А вообще, кто как думает.. Нужно ли подавать эти додатки ВП.. Может, как выше говорила VLASTENA, не мучаться, и за год выровнять правильно?

Смотря какая ситуация, если расходы какието не включили, то можно выровнять, но если обязательсьва занизили - не прокатит!!!

[CarryBradshow]

Ясно! Спасибо, что предупредили. Придется и штраф, и пеню начислять, и додаток ВП заполнять.

[САША22]

Допустил глупую ошибку в деке когда сдавал за 2-3 квартал, вместо того что бы заполнить деку нарастающей 2 кв. + 3 кв., взял и просто заполнил 3 кв., может это и смешно но делал я ее впервые, по цифрам вопросов вообще никаких нету, все чисто!!!
Как правильно исправить, и как правильно начислить штраф, и на что собственно начислять так как налог вовремя был уплачен, вот только дека то неправильная!
ПОМОГИТЕ! ИНСПЕКТОР ГАНЯЕТ!

[Evelina]

у Вас похоже получится штраф на всю сумму обязательств 2-го квартала, так как именно его Вы и не включили в деку...
а что инспектор говорит?