Cдача декларации по налогу на прибыль раньше налогового периода

бухпришел

Предприятие, зарегистрировано в налоговой инспекции 04.04.2011, приняло решение стать плательщиком налога на прибыль по нулевой ставке. Сдали декларацию по прибыли за 2-ой кв + отчет по льготам. Налоговая в сентябре ссылаясь на ст. 152.9.2 (... 1-й налоговый период заканчивается последним календарным днем следующего налогового периода), утверждает, что нет права на 0-ую ставку, заставляет заплатить налог 23% и начислить пеню. Как грамотно отстоять свою позицию?

AntonLazo

бухпришел писав:Предприятие, зарегистрировано в налоговой инспекции 04.04.2011, приняло решение стать плательщиком налога на прибыль по нулевой ставке. Сдали декларацию по прибыли за 2-ой кв + отчет по льготам. Налоговая в сентябре ссылаясь на ст. 152.9.2 (... 1-й налоговый период заканчивается последним календарным днем следующего налогового периода), утверждает, что нет права на 0-ую ставку, заставляет заплатить налог 23% и начислить пеню. Как грамотно отстоять свою позицию?

У Вас первый налоговый период заканчивается 30.09.2011, какой налог, какая пеня?

Берса

Согласна! Они же сами себе противоречат! Говорят , что период еще не закончился и просят заплатить штраф!

бухпришел

Их аргументация: Если здали декларацию за 2-й кв. значит не имеете права на 0-ую ставку. Обратная зависимость?

AntonLazo

бухпришел писав:Их аргументация: Если здали декларацию за 2-й кв. значит не имеете права на 0-ую ставку. Обратная зависимость?

Они не должны были принимать Вашу деку, попросите письменно считать Деку ошибочной.

AntonLazo

бухпришел писав:Их аргументация: Если здали декларацию за 2-й кв. значит не имеете права на 0-ую ставку. Обратная зависимость?

Нет никакой зависимости, Вы что в деке посчитали себе обязательство из расчета 23%? Они не должны были принимать Вашу деку, попросите письменно считать Деку ошибочной.

бухпришел

Большое СПАСИБО AntonLazo.

бухпришел

Вы что в деке посчитали себе обязательство из расчета 23%?
В декларации заполнили додаток ПЗ (Розрахунок прибутку, що звільняється від оподаткування). В итоге налог на прибыль 0,00 грн. Налоговая после проверки сказала что декларация заполнена правильно, только не в том периоде.

Любослава

Штрафовать вас не за что. Обязательства = 0, срок сдачи отчетности не наступил.

Напишите письмо примерно с такой просьбой:
"В зв"язку з ненастанням терміну подання, просимо вважати декларацію ... за 2 кв.2011 поданою до відома".
Зарегистрируйте в канцелярии, себе обязательно экземпляр с отметкой.

бухпришел

Elisa писав:Штрафовать вас не за что. Обязательства = 0, срок сдачи отчетности не наступил.

Напишите письмо примерно с такой просьбой:
"В зв"язку з ненастанням терміну подання, просимо вважати декларацію ... за 2 кв.2011 поданою до відома".
Зарегистрируйте в канцелярии, себе обязательно экземпляр с отметкой.

Cпасибо, так и поступим. Здесь возник новый нюанс. Позвонила в информационно-справочный департамент гос. налоговой службы, где вообще ответили что нет права на 0-ую ставку, т.к. не определен размер доходов нарастающим итогом ст. 154.6 НК, т.е. 0% только с 01.01.2012. Эти разъяснения они сами получили недавно от ГНИ, где раньше были эти разъяснения вопрос, а теперь все штрафы и по полной. Молодцы бюджет пополнен и отчитались, что есть новообразованные нулевики, т.к. была по этому проверка, двух зайцев одним выстрелом.