Декларация по прибыли

[blize]

HELP

второй день читаю, вычитываю, страдаю..... запуталась окончательно... помогите плииз

предприятие создано в феврале 2017 года. микро.
подала декларацию по прибыли, но не указала ни чего в графе: наявність рішення - о не применении разниц налоговых. Декларация принята.
нужно ли пересдать декларацию, указав, что не применяем налоговые разницы?

и второй вопрос: предприятие (другое) действует с конца 2015 года. тоже микро. нужно ли ставить в деке отметку о неприменении налоговых разниц?

голова пухнет уже.....

1. В Деке 2017 нужно заполнять графу о не применении налог разниц. Пересдать нужно.
2. Должны были заполнять эту графу в Деке за 2015. В след. годах не нужно.

Нашла такую информацию в базе ЗІР по интересующему нас всех вопросу:
"Чи необхідно платнику податків з доходом менше 20 млн.грн., який прийняв рішення про незастосування коригувань фінансового результату до оподаткування на різниці, визначені розділом ІІІ ПКУ, та відобразив у Податковій декларації з податку на прибуток підприємств, у наступних звітних (податкових) періодах заповнювати поле "Наявність рішення"

Повна:
Відповідно до п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI зі змінами та доповненнями (далі – ПКУ) для платників податку, у яких річний дохід від будь-якої діяльності (за вирахуванням непрямих податків), визначений за правилами бухгалтерського обліку за останній річний звітний (податковий) період не перевищує двадцяти мільйонів гривень, об’єкт оподаткування може визначатися без коригування фінансового результату до оподаткування на усі різниці (крім від’ємного значення об’єкта оподаткування минулих податкових (звітних) років), визначені відповідно до положень розд. ІІІ ПКУ. Платник податку, у якого річний дохід (за вирахуванням непрямих податків), визначений за правилами бухгалтерського обліку за останній річний звітний (податковий) період не перевищує двадцяти мільйонів гривень, має право прийняти рішення про незастосування коригувань фінансового результату до оподаткування на усі різниці (крім від’ємного значення об’єкта оподаткування минулих податкових (звітних) років), визначені відповідно до положень розд. ІІІ ПКУ, не більше одного разу протягом безперервної сукупності років в кожному з яких виконується цей критерій щодо розміру доходу. Про прийняте рішення платник податку зазначає у податковій звітності з цього податку, що подається за перший рік в такій безперервній сукупності років. В подальші роки такої сукупності коригування фінансового результату також не застосовуються (крім від’ємного значення об’єкта оподаткування минулих податкових (звітних) років).
Форма Податкової декларації з податку на прибуток підприємств затверджена наказом Міністерства фінансів України від 20.10.2015 № 897 (у редакції наказу Міністерства фінансів України від 28.04.2017 № 467) (далі – Декларація).
Отже, якщо платник податку, у якого річний дохід від будь-якої діяльності (за вирахуванням непрямих податків), визначений за правилами бухгалтерського обліку за останній річний звітний (податковий) період не перевищував двадцяти мільйонів гривень, скористався правом про незастосування коригувань фінансового результату до оподаткування на усі різниці (крім від’ємного значення об’єкта оподаткування минулих податкових (звітних) років), визначені відповідно до положень розд. ІІІ ПКУ, то в основній частині Декларації він зазначав інформацію про наявність такого рішення, поставивши позначку у полі «Наявність рішення», а у полі «Прийнято рішення про незастосування коригувань фінансового результату до оподаткування на усі різниці» – номер та дату розпорядчого документа підприємства, на підставі якого прийнято таке рішення.
Якщо у наступних звітних (податкових) періодах такий платник використовує право на незастосування коригувань фінансового результату до оподаткування, то у Деклараціях також проставляється відповідна позначка із зазначенням інформації щодо номеру та дати розпорядчого документа підприємства, на підставі якого прийнято таке рішення в Декларації за перший рік в такій безперервній сукупності років.


Для себя решила заполнить все же это поле, так все равно нужно подавать нову звитну (не поставила крестики по Приложениям).

[READYN]

HELP

второй день читаю, вычитываю, страдаю..... запуталась окончательно... помогите плииз

предприятие создано в феврале 2017 года. микро.
подала декларацию по прибыли, но не указала ни чего в графе: наявність рішення - о не применении разниц налоговых. Декларация принята.
нужно ли пересдать декларацию, указав, что не применяем налоговые разницы?

и второй вопрос: предприятие (другое) действует с конца 2015 года. тоже микро. нужно ли ставить в деке отметку о неприменении налоговых разниц?

голова пухнет уже.....

1. В Деке 2017 нужно заполнять графу о не применении налог разниц. Пересдать нужно.
2. Должны были заполнять эту графу в Деке за 2015. В след. годах не нужно.

Нашла такую информацию в базе ЗІР по интересующему нас всех вопросу:
"Чи необхідно платнику податків з доходом менше 20 млн.грн., який прийняв рішення про незастосування коригувань фінансового результату до оподаткування на різниці, визначені розділом ІІІ ПКУ, та відобразив у Податковій декларації з податку на прибуток підприємств, у наступних звітних (податкових) періодах заповнювати поле "Наявність рішення"

Повна:
Відповідно до п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI зі змінами та доповненнями (далі – ПКУ) для платників податку, у яких річний дохід від будь-якої діяльності (за вирахуванням непрямих податків), визначений за правилами бухгалтерського обліку за останній річний звітний (податковий) період не перевищує двадцяти мільйонів гривень, об’єкт оподаткування може визначатися без коригування фінансового результату до оподаткування на усі різниці (крім від’ємного значення об’єкта оподаткування минулих податкових (звітних) років), визначені відповідно до положень розд. ІІІ ПКУ. Платник податку, у якого річний дохід (за вирахуванням непрямих податків), визначений за правилами бухгалтерського обліку за останній річний звітний (податковий) період не перевищує двадцяти мільйонів гривень, має право прийняти рішення про незастосування коригувань фінансового результату до оподаткування на усі різниці (крім від’ємного значення об’єкта оподаткування минулих податкових (звітних) років), визначені відповідно до положень розд. ІІІ ПКУ, не більше одного разу протягом безперервної сукупності років в кожному з яких виконується цей критерій щодо розміру доходу. Про прийняте рішення платник податку зазначає у податковій звітності з цього податку, що подається за перший рік в такій безперервній сукупності років. В подальші роки такої сукупності коригування фінансового результату також не застосовуються (крім від’ємного значення об’єкта оподаткування минулих податкових (звітних) років).
Форма Податкової декларації з податку на прибуток підприємств затверджена наказом Міністерства фінансів України від 20.10.2015 № 897 (у редакції наказу Міністерства фінансів України від 28.04.2017 № 467) (далі – Декларація).
Отже, якщо платник податку, у якого річний дохід від будь-якої діяльності (за вирахуванням непрямих податків), визначений за правилами бухгалтерського обліку за останній річний звітний (податковий) період не перевищував двадцяти мільйонів гривень, скористався правом про незастосування коригувань фінансового результату до оподаткування на усі різниці (крім від’ємного значення об’єкта оподаткування минулих податкових (звітних) років), визначені відповідно до положень розд. ІІІ ПКУ, то в основній частині Декларації він зазначав інформацію про наявність такого рішення, поставивши позначку у полі «Наявність рішення», а у полі «Прийнято рішення про незастосування коригувань фінансового результату до оподаткування на усі різниці» – номер та дату розпорядчого документа підприємства, на підставі якого прийнято таке рішення.
Якщо у наступних звітних (податкових) періодах такий платник використовує право на незастосування коригувань фінансового результату до оподаткування, то у Деклараціях також проставляється відповідна позначка із зазначенням інформації щодо номеру та дати розпорядчого документа підприємства, на підставі якого прийнято таке рішення в Декларації за перший рік в такій безперервній сукупності років.


Для себя решила заполнить все же это поле, так все равно нужно подавать нову звитну (не поставила крестики по Приложениям).

а Вас не смущает такой разнобой-в 2015 г заполняли, в 2016г-нет,в 2017 г -опять заполняем?

[blize]

Скрытый текст

1. В Деке 2017 нужно заполнять графу о не применении налог разниц. Пересдать нужно.
2. Должны были заполнять эту графу в Деке за 2015. В след. годах не нужно.

Нашла такую информацию в базе ЗІР по интересующему нас всех вопросу:
"Чи необхідно платнику податків з доходом менше 20 млн.грн., який прийняв рішення про незастосування коригувань фінансового результату до оподаткування на різниці, визначені розділом ІІІ ПКУ, та відобразив у Податковій декларації з податку на прибуток підприємств, у наступних звітних (податкових) періодах заповнювати поле "Наявність рішення"

Повна:
Відповідно до п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI зі змінами та доповненнями (далі – ПКУ) для платників податку, у яких річний дохід від будь-якої діяльності (за вирахуванням непрямих податків), визначений за правилами бухгалтерського обліку за останній річний звітний (податковий) період не перевищує двадцяти мільйонів гривень, об’єкт оподаткування може визначатися без коригування фінансового результату до оподаткування на усі різниці (крім від’ємного значення об’єкта оподаткування минулих податкових (звітних) років), визначені відповідно до положень розд. ІІІ ПКУ. Платник податку, у якого річний дохід (за вирахуванням непрямих податків), визначений за правилами бухгалтерського обліку за останній річний звітний (податковий) період не перевищує двадцяти мільйонів гривень, має право прийняти рішення про незастосування коригувань фінансового результату до оподаткування на усі різниці (крім від’ємного значення об’єкта оподаткування минулих податкових (звітних) років), визначені відповідно до положень розд. ІІІ ПКУ, не більше одного разу протягом безперервної сукупності років в кожному з яких виконується цей критерій щодо розміру доходу. Про прийняте рішення платник податку зазначає у податковій звітності з цього податку, що подається за перший рік в такій безперервній сукупності років. В подальші роки такої сукупності коригування фінансового результату також не застосовуються (крім від’ємного значення об’єкта оподаткування минулих податкових (звітних) років).
Форма Податкової декларації з податку на прибуток підприємств затверджена наказом Міністерства фінансів України від 20.10.2015 № 897 (у редакції наказу Міністерства фінансів України від 28.04.2017 № 467) (далі – Декларація).
Отже, якщо платник податку, у якого річний дохід від будь-якої діяльності (за вирахуванням непрямих податків), визначений за правилами бухгалтерського обліку за останній річний звітний (податковий) період не перевищував двадцяти мільйонів гривень, скористався правом про незастосування коригувань фінансового результату до оподаткування на усі різниці (крім від’ємного значення об’єкта оподаткування минулих податкових (звітних) років), визначені відповідно до положень розд. ІІІ ПКУ, то в основній частині Декларації він зазначав інформацію про наявність такого рішення, поставивши позначку у полі «Наявність рішення», а у полі «Прийнято рішення про незастосування коригувань фінансового результату до оподаткування на усі різниці» – номер та дату розпорядчого документа підприємства, на підставі якого прийнято таке рішення.
Якщо у наступних звітних (податкових) періодах такий платник використовує право на незастосування коригувань фінансового результату до оподаткування, то у Деклараціях також проставляється відповідна позначка із зазначенням інформації щодо номеру та дати розпорядчого документа підприємства, на підставі якого прийнято таке рішення в Декларації за перший рік в такій безперервній сукупності років.


Для себя решила заполнить все же это поле, так все равно нужно подавать нову звитну (не поставила крестики по Приложениям).

а Вас не смущает такой разнобой-в 2015 г заполняли, в 2016г-нет,в 2017 г -опять заполняем?

Смущает. Но, вы знаете, я руководствуюсь мыслью, пусть лучше будет что-то лишнее, чем недостающее.

[READYN]

Скрытый текст

Нашла такую информацию в базе ЗІР по интересующему нас всех вопросу:
"Чи необхідно платнику податків з доходом менше 20 млн.грн., який прийняв рішення про незастосування коригувань фінансового результату до оподаткування на різниці, визначені розділом ІІІ ПКУ, та відобразив у Податковій декларації з податку на прибуток підприємств, у наступних звітних (податкових) періодах заповнювати поле "Наявність рішення"

Повна:
Відповідно до п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI зі змінами та доповненнями (далі – ПКУ) для платників податку, у яких річний дохід від будь-якої діяльності (за вирахуванням непрямих податків), визначений за правилами бухгалтерського обліку за останній річний звітний (податковий) період не перевищує двадцяти мільйонів гривень, об’єкт оподаткування може визначатися без коригування фінансового результату до оподаткування на усі різниці (крім від’ємного значення об’єкта оподаткування минулих податкових (звітних) років), визначені відповідно до положень розд. ІІІ ПКУ. Платник податку, у якого річний дохід (за вирахуванням непрямих податків), визначений за правилами бухгалтерського обліку за останній річний звітний (податковий) період не перевищує двадцяти мільйонів гривень, має право прийняти рішення про незастосування коригувань фінансового результату до оподаткування на усі різниці (крім від’ємного значення об’єкта оподаткування минулих податкових (звітних) років), визначені відповідно до положень розд. ІІІ ПКУ, не більше одного разу протягом безперервної сукупності років в кожному з яких виконується цей критерій щодо розміру доходу. Про прийняте рішення платник податку зазначає у податковій звітності з цього податку, що подається за перший рік в такій безперервній сукупності років. В подальші роки такої сукупності коригування фінансового результату також не застосовуються (крім від’ємного значення об’єкта оподаткування минулих податкових (звітних) років).
Форма Податкової декларації з податку на прибуток підприємств затверджена наказом Міністерства фінансів України від 20.10.2015 № 897 (у редакції наказу Міністерства фінансів України від 28.04.2017 № 467) (далі – Декларація).
Отже, якщо платник податку, у якого річний дохід від будь-якої діяльності (за вирахуванням непрямих податків), визначений за правилами бухгалтерського обліку за останній річний звітний (податковий) період не перевищував двадцяти мільйонів гривень, скористався правом про незастосування коригувань фінансового результату до оподаткування на усі різниці (крім від’ємного значення об’єкта оподаткування минулих податкових (звітних) років), визначені відповідно до положень розд. ІІІ ПКУ, то в основній частині Декларації він зазначав інформацію про наявність такого рішення, поставивши позначку у полі «Наявність рішення», а у полі «Прийнято рішення про незастосування коригувань фінансового результату до оподаткування на усі різниці» – номер та дату розпорядчого документа підприємства, на підставі якого прийнято таке рішення.
Якщо у наступних звітних (податкових) періодах такий платник використовує право на незастосування коригувань фінансового результату до оподаткування, то у Деклараціях також проставляється відповідна позначка із зазначенням інформації щодо номеру та дати розпорядчого документа підприємства, на підставі якого прийнято таке рішення в Декларації за перший рік в такій безперервній сукупності років.


Для себя решила заполнить все же это поле, так все равно нужно подавать нову звитну (не поставила крестики по Приложениям).

а Вас не смущает такой разнобой-в 2015 г заполняли, в 2016г-нет,в 2017 г -опять заполняем?

Смущает. Но, вы знаете, я руководствуюсь мыслью, пусть лучше будет что-то лишнее, чем недостающее.

тоже долго думала над этой отметкой, но все-таки сдала без нее.
С этим полем как с ситуацией по 1 ДФ и доходах в графе "военный сбор" - каждый период разные разъяснения)))

[TatanovaXXXL]

Подскажите, была выплата дивидендов в этом году по итогам прошлого года и по итогам полугодия - как это отобразить в додатке АВ и нужно ли это отображать?

[blize]

Подскажите, была выплата дивидендов в этом году по итогам прошлого года и по итогам полугодия - как это отобразить в додатке АВ и нужно ли это отображать?

Если не считаете разницы, то по закону не нужно.
Но я подаю, исключительно для справки.

Если вы выплачивали дивиденды в этом, 2018 году - то покажете в Декларации за 2018 год.

[TatanovaXXXL]

Подскажите, была выплата дивидендов в этом году по итогам прошлого года и по итогам полугодия - как это отобразить в додатке АВ и нужно ли это отображать?

Если не считаете разницы, то по закону не нужно.
Но я подаю, исключительно для справки.

Если вы выплачивали дивиденды в этом, 2018 году - то покажете в Декларации за 2018 год.

у меня одна выплата по итогам 2016 года и вторая выплата по итогам полугодия 2017 года. Авансовый взнос на прибыль не платила

[Оптимист1]

Подскажите, была выплата дивидендов в этом году по итогам прошлого года и по итогам полугодия - как это отобразить в додатке АВ и нужно ли это отображать?

Если не считаете разницы, то по закону не нужно.
Но я подаю, исключительно для справки.

Если вы выплачивали дивиденды в этом, 2018 году - то покажете в Декларации за 2018 год.

у меня одна выплата по итогам 2016 года и вторая выплата по итогам полугодия 2017 года. Авансовый взнос на прибыль не платила

Разницы не считаю, но АВ подаю . Заполняю стр. 1.1 и 1(по физлицам)

[Olyshka]

Як відобразити у Деларації з прибутку , збиткове підприємство , але відобразити прибуток через додаток РІ , зафіксувати різниці для подальшого виправлення .

[nso]

Подскажите пожалуйста, предприятие превысило доход в 20млн.,баланс подается полный или сокращенный? Спасибо.