Декларация по прибыли

[Кэт]

Всем доброго дня!
Девочки, подскажите.
У меня предприятие подает декларацию по налогу на прибыль с учетом налоговых разниц. Налоговая и бухгалтерская амортизация у нас всегда совпадали и поэтому такой налоговой разницы никогда не возникало и приложение АМ я не подавала. Но сегодня инспектор из налоговой позвонила и пригрозила штрафом за то что не было подано приложение АМ. Но у меня возникло сразу два вопроса:
1. Если нет налоговой разницы по амортизации , действительно ли надо все-равно подавать приложение АМ?
2. В приложении АМ балансовая стоимость указывается как первоначальная (закупочная без НДС) т.е. та, что числится по счетам 10 класса или от нее надо все же постепенно с каждым кварталом снимать износ (как это было давно в старых декларациях) и указывать остаточную стоимость по каждой группе ОС ?

[Учетчица]

Всем доброго дня!
Девочки, подскажите.
У меня предприятие подает декларацию по налогу на прибыль с учетом налоговых разниц. Налоговая и бухгалтерская амортизация у нас всегда совпадали и поэтому такой налоговой разницы никогда не возникало и приложение АМ я не подавала. Но сегодня инспектор из налоговой позвонила и пригрозила штрафом за то что не было подано приложение АМ. Но у меня возникло сразу два вопроса:
1. Если нет налоговой разницы по амортизации , действительно ли надо все-равно подавать приложение АМ?
2. В приложении АМ балансовая стоимость указывается как первоначальная (закупочная без НДС) т.е. та, что числится по счетам 10 класса или от нее надо все же постепенно с каждым кварталом снимать износ (как это было давно в старых декларациях) и указывать остаточную стоимость по каждой группе ОС ?

1. Инспекторша действует по разъясненим ДФС:
«Якщо платник податку, у якого річний дохід (за вирахуванням непрямих податків), визначений за правилами бухгалтерського обліку за останній річний звітний (податковий) період не перевищує двадцяти мільйонів гривень, прийняв рішення про незастосування коригувань фінансового результату до оподаткування, у тому числі на різниці, які виникають при розрахунку амортизації основних засобів та нематеріальних активів відповідно до положень п. 138.3 ст. 138 Податкового кодексу України, то додаток АМ не подається», то есть если РІ подаете, то и АМ тоже.
2. Остаточную, так чтобы разница между колонками 3 и 4 равнялась вашей амортизации за период.

[Кэт]

Всем доброго дня!
Девочки, подскажите.
У меня предприятие подает декларацию по налогу на прибыль с учетом налоговых разниц. Налоговая и бухгалтерская амортизация у нас всегда совпадали и поэтому такой налоговой разницы никогда не возникало и приложение АМ я не подавала. Но сегодня инспектор из налоговой позвонила и пригрозила штрафом за то что не было подано приложение АМ. Но у меня возникло сразу два вопроса:
1. Если нет налоговой разницы по амортизации , действительно ли надо все-равно подавать приложение АМ?
2. В приложении АМ балансовая стоимость указывается как первоначальная (закупочная без НДС) т.е. та, что числится по счетам 10 класса или от нее надо все же постепенно с каждым кварталом снимать износ (как это было давно в старых декларациях) и указывать остаточную стоимость по каждой группе ОС ?

1. Инспекторша действует по разъясненим ДФС:
«Якщо платник податку, у якого річний дохід (за вирахуванням непрямих податків), визначений за правилами бухгалтерського обліку за останній річний звітний (податковий) період не перевищує двадцяти мільйонів гривень, прийняв рішення про незастосування коригувань фінансового результату до оподаткування, у тому числі на різниці, які виникають при розрахунку амортизації основних засобів та нематеріальних активів відповідно до положень п. 138.3 ст. 138 Податкового кодексу України, то додаток АМ не подається», то есть если РІ подаете, то и АМ тоже.
2. Остаточную, так чтобы разница между колонками 3 и 4 равнялась вашей амортизации за период.

Спасибо!
Т.о. подавать АМ мы должны.
Но по остаточной стоимости есть еще один вопрос.
У нас по 4 группе за 1 квартал было введено в эксплуатацию еще много основных средств и получается что остаточная стоимость на конец периода больше чем на начало и поэтому в этом случае не получается чтобы амортизация была как разница между колонками 3 и 4. Правильно я понимаю?

[Учетчица]

Всем доброго дня!

Да. Мы давно ничего не покупали, только ликвидировали.

[мюсля]

Подскажите, правильно-ли я все понимаю, т.к. отчитываться по прибыли начали ежеквартально с 01.01.18.
За 2017 год был убыток, 1 кв 2018 г. убыток, сдала квартальную деку просуммировав убытки 2017+убыток 1 кв 2018.
Далее дека подается нарастающим? Т.е. за полугодие? В пределах второго квартала сработали в +, убыток уменьшился, я должна подать отчет по льготам за 2 квартал? Он квартальный?
Сама дека формируется в периоде полугодие 2018 J0100116 ?

[АЛЮШКА]

Подскажите, правильно-ли я все понимаю, т.к. отчитываться по прибыли начали ежеквартально с 01.01.18.
За 2017 год был убыток, 1 кв 2018 г. убыток, сдала квартальную деку просуммировав убытки 2017+убыток 1 кв 2018.
Далее дека подается нарастающим? Т.е. за полугодие? В пределах второго квартала сработали в +, убыток уменьшился, я должна подать отчет по льготам за 2 квартал? Он квартальный?
Сама дека формируется в периоде полугодие 2018 J0100116 ?

Да, дека подается нарастающим итогом,за полугодие.
https://news.dtkt.ua/accounting/reposts/47770
Верно, дека в периоде полугодия J0100116.

[мюсля]

где звит по пильгам искать в медке? и в нашем случае таки да, подаем его на сумму плюса за 2 квартал?

[АЛЮШКА]

Бланки- ДФСУ-ПДВ-звіт про суми податкових пільг

[мюсля]

Заранее извиняюсь за может глупые вопросы#blush#
Если считаю прибыль нарастающим, то прибыли у меня в пределах полугодия не получилось, уменьшился убыток. Значит отчет по льготе не нужен?

[АЛЮШКА]

Заранее извиняюсь за может глупые вопросы#blush#
Если считаю прибыль нарастающим, то прибыли у меня в пределах полугодия не получилось, уменьшился убыток. Значит отчет по льготе не нужен?

Не нужен.У меня такая же ситуация.#drinks#