Поворотна фінансова допомога

[novichok]

Якщо засновник підприємства (фізична особа) надає фінансову допомогу від засновника в грудні 2014 -коли вона повинна бути повернута?на кінець звітного періоду (на 01.01.15) чи через 365 днів?(в грудні 2015)

В течении года ( до 12,2015)

[Анаско]

Добрый день! Подскажите, как исправить такую ситуацию (мы плательщик с/х налога): мы дали фин. помощь филиалу юридического лица, а нам возвращает само юр. лицо (разные ЕДРПОУ и р/с). Договор какой-то о переуступке долга или что тут может быть? Спасибо.

[ScAudit]

Добрый день! Подскажите, как исправить такую ситуацию (мы плательщик с/х налога): мы дали фин. помощь филиалу юридического лица, а нам возвращает само юр. лицо (разные ЕДРПОУ и р/с). Договор какой-то о переуступке долга или что тут может быть? Спасибо.

поскольку филиал не является самостоятельным юридическим лицом и действует на основании Положения и доверенности, то проплата мамой по долгам дочки ничего для вас не меняет (это ее право, в некоторых случаях даже обязанность) и никаких доп. доков для вас как получателя не нужно.

[BroM]

Всем доброго дня! Очень срочный вопрос, может не совсем в нужную тему пишу, но всё же надеюсь на компетентный ответ. Предприятие на общей системе налогообложения получило кредит в банке в иностранной валюте
Под этот кредит был подписан договор поручительства учредителем предприятия-
его депозит в инвалюте на сумму кредита
Акта банк умер и кредит был погашен депозитом учредителя
Теперь у предприятия есть задолженность перед учредителем в иностранной валюте.
Если бы висела просто задолженность по кредиту то курсовая разница смело идет в расходы,а так возникает Вопрос:
Можно ли отнести курсовую разницу на дату баланса (она составляет 1млн.грн) в расходы предприятия в налоговом учете,не будет ли у налоговиков вопросов при проверке,что это можно рассматривать как финансовая помощь учредителя и ее сразу в доход. Заранее спасибо.

[neznaika]

Уважаемый коллектив! Я вообще первый раз в жизни вышла на форум. Робею. У меня две беды. 1-я: юрособа - платник єдиного податку- 5% - 20.11.2013 получила возвратную финпомощь от учредителя, согласно договору на год, а вернула ее через 367 дней т.е. 21.11.2014г в полном объеме. У юрособы учредитель, директор, бухгалтер и исполнитель - одно лицо, а 2-я: я - жена-палочка-выручалочка, но в бухгалтерии не очень... А теперь отчет за 4й квартал и надо же как-то этот несвоевременный возврат показать ... или приплюсовать к доходам и уплатить 5%, или условные проценты за 51 день ... не могу сама разобраться. Народ! Спасите, пож.#help# Много чего в интернете нарыла, но к себе ничего не смогла приспособить, а вдруг кто сталкивался, пож. Времени маловато

[Любознательная]

Уважаемый коллектив! Я вообще первый раз в жизни вышла на форум. Робею. У меня две беды. 1-я: юрособа - платник єдиного податку- 5% - 20.11.2013 получила возвратную финпомощь от учредителя, согласно договору на год, а вернула ее через 367 дней т.е. 21.11.2014г в полном объеме. У юрособы учредитель, директор, бухгалтер и исполнитель - одно лицо, а 2-я: я - жена-палочка-выручалочка, но в бухгалтерии не очень... А теперь отчет за 4й квартал и надо же как-то этот несвоевременный возврат показать ... или приплюсовать к доходам и уплатить 5%, или условные проценты за 51 день ... не могу сама разобраться. Народ! Спасите, пож.#help# Много чего в интернете нарыла, но к себе ничего не смогла приспособить, а вдруг кто сталкивался, пож. Времени маловато

Коротка та повна відповіді ідентичні.
Відповідно до п. 292.11 ст. 292 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755-VI зі змінами та доповненнями (далі – ПКУ) до складу доходу, визначеного цією статтею, не включаються:
3) суми фінансової допомоги, наданої на поворотній основі, отриманої та поверненої протягом 12 календарних місяців з дня її отримання, та суми кредитів;

Получается, что надо поставить в доход и обложить 5%...
Но на будущее учтите как делают некоторые. Они берут новую финансовую помощь на возвратной основе, отдают первую финансовую помощь и ... горя не знают...

[Polly]

Всем доброго дня! Очень срочный вопрос, может не совсем в нужную тему пишу, но всё же надеюсь на компетентный ответ. Предприятие на общей системе налогообложения получило кредит в банке в иностранной валюте
Под этот кредит был подписан договор поручительства учредителем предприятия-
его депозит в инвалюте на сумму кредита
Акта банк умер и кредит был погашен депозитом учредителя
Теперь у предприятия есть задолженность перед учредителем в иностранной валюте.
Если бы висела просто задолженность по кредиту то курсовая разница смело идет в расходы,а так возникает Вопрос:
Можно ли отнести курсовую разницу на дату баланса (она составляет 1млн.грн) в расходы предприятия в налоговом учете,не будет ли у налоговиков вопросов при проверке,что это можно рассматривать как финансовая помощь учредителя и ее сразу в доход. Заранее спасибо.

Відносини позички регулюються гл. 71 ЦКУ, а поруки — параграфом 3 гл. 49. Із цього випливає, що позичка і порука мають різну цивільно-правову природу і ототожнювати їх —як мінімум некоректно.
Також роз’яснення по договору поруки є в БЗ(103.02):
Коротка:
За кредитним договором відбувається тільки заміна кредитора, тому не виникає об’єкта оподаткування.
В подальшому виникають договірні відносини між кредитором (поручителем) та фізичною особою (боржником).
Водночас, для отримання більш детальної відповіді, платнику податків необхідно звернутися до контролюючого органу за місцем його податкової адреси (місце проживання, за яким він береться на облік) з наданням усіх наявних копій документів, що стосуються даної справи.
Повна:
Відповідно до ст. 1054 Цивільного кодексу України від 16 січня 2003 року № 435-IV із змінами і доповненнями (далі – ЦКУ) за кредитним договором банк або інша фінансова установа (кредитодавець) зобов’язується надати грошові кошти (кредит) позичальникові у розмірі та на умовах, встановлених договором, а позичальник зобов’язується повернути кредит та сплатити проценти.
До відносин за кредитним договором застосовуються положення параграфа 1 цієї глави, якщо інше не встановлено цим параграфом і не випливає із суті кредитного договору.
Разом з тим, згідно п. 1 ст. 553 ЦКУ за договором поруки поручитель поручається перед кредитором боржника за виконання ним свого обов’язку. Поручитель відповідає перед кредитором за порушення зобов’язання боржником.
У разі порушення боржником зобов’язання, забезпеченого порукою, боржник і поручитель відповідають перед кредитором як солідарні боржники, якщо договором поруки не встановлено додаткову (субсидіарну) відповідальність поручителя (п. 1 ст. 554 ЦКУ).
У разі одержання вимоги кредитора поручитель зобов’язаний повідомити про це боржника (ст.555 ЦКУ).
Статтею 556 ЦКУ передбачено, що після виконання поручителем зобов’язання, забезпеченого порукою, кредитор повинен вручити йому документи, які підтверджують цей обов’язок боржника.
До поручителя, який виконав зобов’язання, забезпечене порукою, переходять усі права кредитора у цьому зобов’язанні, в тому числі й ті, що забезпечували його виконання (п. 2 ст. 556 ЦК).
Враховуючи зазначене вище, за кредитним договором відбувається тільки заміна кредитора, тому не виникає об’єкта оподаткування.
В подальшому виникають договірні відносини між кредитором (поручителем) та фізичною особою (боржником).
Водночас, для отримання більш детальної відповіді, платнику податків необхідно звернутися до контролюючого органу за місцем його податкової адреси (місце проживання, за яким він береться на облік) з наданням усіх наявних копій документів, що стосуються даної справи.

[olga111]

Подскажите, я ничего не пропустила?(может что поменялось) Предприятие А на протяжении 2014 г давало фин пом предприятию Б и предприятие А на конец года не все вернуло. Предприятие А сдает декл по прибыли раз в год, в этом случаи я все равно раз в квартал на остаток суммы фин помощи начисляю%, а на остаток который остался в 2015 году тоже или нет? Оба предприятия на общей системе.#help#

[O_range]

Подскажите, я ничего не пропустила?(может что поменялось) Предприятие А на протяжении 2014 г давало фин пом предприятию Б и предприятие А на конец года не все вернуло. Предприятие А сдает декл по прибыли раз в год, в этом случаи я все равно раз в квартал на остаток суммы фин помощи начисляю%, а на остаток который остался в 2015 году тоже или нет? Оба предприятия на общей системе.#help#

если А давало финпомощь, то никаких усл% у него не будет. их начисляет получатель помощи (а не заимодатель)
если же А получало ВФП, то усл% начисляют
- на сумму ВФП оставшуюся не возращенной на 31.12.14 - если А сдает деку 1 раз в год (т.е. усл% расчитывают 1 раз в год)
- поквартально на суму ВФП, оставшуюся непогашенной на конец соот-го квартала - если деку А сдает поквартально

[olga111]

А как тогда это рассчитать? Учетную ставку берем на конец года (14%), а дни как?