Будут затраты или нет, вот в чем вопрос.

[Inna Medvetska]

Допоможіть розібратися. У нас фірма торгує автозапчастинами. директор не спитавши в мене нічого купив по безналу два футбольні м*ячі для себе. Ну зрозуміло, шо ПК по ПДВ я зніму. А що робити з цими м*ячами? Списати їх на директора? і нарахувати НДФЛ І ВЗ? якщо нараховувати, то я так розумію для цілей ндфл потрібно застосувати коефіцієнт? а для ВЗ?

[ANKO]

A при поверненні нарахуєте ПДВ по ціні придбання

[Татьяна ТС]

Будете иметь право на НК. Поскольку помещение арендованное. я бы выделила отдельный объект ОС -электропроводка, например и амортизировала бы. Можно и как улучшение арендованного ОС, но все равно это будет отдельный амортизируемый объект.

Это будет 4 группа? а если, к примеру, через пол года мы сьедим из этого помещени, как тогда поступить с ОС?

Подивіться що у вас прописано в договорі.
Якщо в договорі є відшкодування поліпшень орендованого приміщення, тоді після повернення приміщення з оренди повернете їм і поліпшення (залишкову вартість) з ОЗ.
Якщо в договорі заборона, то взагалі під питанням.
Якщо в договорі взагалі про це не згадується, то амортизуйте поліпшення, а потім спишете на свої витрати.
Можна зробити додаток до договору оренди, вирішуйте з орендодавцем

[buhgalter2]

"Натуральный" коэффициент для обложения военным сбором доходов в натуральной форме не применяется.
Нормы п. 164.5 НКУ, предусматривающие применение "натурального" коэффициента, применяются при начислении дохода в любой неденежной форме для определения базы обложения НДФЛ.
При этом п. 16 1 подразд. 10 р. ХХ НКУ для военного сбора применение коэффициента, определенного п. 164.5 НКУ, не предусмотрено.
"Віртуальний помічник бухгалтера"

Затраты будут по бух учету, если вы при составлении прибыли применяете разницы, то там нужно вычитывать, не знаю есть ли корректировки.

[Оптимист1]

Допоможіть розібратися. У нас фірма торгує автозапчастинами. директор не спитавши в мене нічого купив по безналу два футбольні м*ячі для себе. Ну зрозуміло, шо ПК по ПДВ я зніму. А що робити з цими м*ячами? Списати їх на директора? і нарахувати НДФЛ І ВЗ? якщо нараховувати, то я так розумію для цілей ндфл потрібно застосувати коефіцієнт? а для ВЗ?

Хотите наказать ди-ра то считайте и удерживайте с него НДФЛ и ВЗ, а проще можно оприходовать мячи как товар, а потом продать дир-ру за символическую цену. Приєтом со входным НДС ничего делать не надо, а вот НО при продаже начислите не ниже закупочных.

[иск]

подскажите пожалуйста резерв по отпускных не создаю у предприятия дох.до 20 млн и штат 7 чел. подаю баланс 1м 2 м. могу ли я не создавать резерв?

[Тюша]

подскажите пожалуйста резерв по отпускных не создаю у предприятия дох.до 20 млн и штат 7 чел. подаю баланс 1м 2 м. могу ли я не создавать резерв?

Я, лично, не создаю

[Shim]

подскажите пожалуйста резерв по отпускных не создаю у предприятия дох.до 20 млн и штат 7 чел. подаю баланс 1м 2 м. могу ли я не создавать резерв?

Я, лично, не создаю

У п. 8 П(С)БО 25 зазначено, що суб'єкти малого підприємництва, що відповідають критеріям мікропідприємництва можуть не створювати забезпечення наступних витрат і платежів (на виплату наступних відпусток працівникам, виконання гарантійних зобов'язань тощо), а визнають відповідні витрати у періоді їх фактичного понесення.

[Тюша]

подскажите пожалуйста резерв по отпускных не создаю у предприятия дох.до 20 млн и штат 7 чел. подаю баланс 1м 2 м. могу ли я не создавать резерв?

Я, лично, не создаю

У п. 8 П(С)БО 25 изазначено, що суб'єкти малого підприємництва, що відповідають критеріям мікропідприємництва можуть не створювати забезпечення наступних витрат і платежів (на виплату наступних відпусток працівникам, виконання гарантійних зобов'язань тощо), а визнають відповідні витрати у періоді їх фактичного понесення.

Именно поэтому и не создаю

[Sancho Panza]

Я, лично, не создаю

У п. 8 П(С)БО 25 изазначено, що суб'єкти малого підприємництва, що відповідають критеріям мікропідприємництва можуть не створювати забезпечення наступних витрат і платежів (на виплату наступних відпусток працівникам, виконання гарантійних зобов'язань тощо), а визнають відповідні витрати у періоді їх фактичного понесення.

Именно поэтому и не создаю

ІМХО:
Я наприклад в вищесказаному трохи сумніваюсь. Щоб не створювати резерви потрібно відповідати вимогам підпункту 2 пункту 2 ПСБО 25:
"2. Норми цього Положення (стандарту) застосовуються (крім
підприємств, які відповідно до законодавства складають фінансову
звітність за міжнародними стандартами фінансової звітності):
1)........
2) для складання Спрощеного фінансового звіту суб’єкта малого
підприємництва:
- суб'єктами малого підприємництва – юридичними особами, які
ведуть спрощений бухгалтерський облік доходів та витрат відповідно
до податкового законодавства;
- суб'єктами малого підприємництва – юридичними особами, що
відповідають критеріям мікропідприємництва."

Якщо читати буквально то я так розумію що резерви можна не створювати якщо складаєте виключно 1-мс та 2-мс. Про 1-м та 2-м йде мова в підпункті 1 пункту 2.
Ви мікропідприємство (до 10 чол. і до 2 млн. євро) однозначно. Але щоб не чіплялися до резервів можливо варто робити форму 1-мс та 2-мс ?