Аренда офиса у СПД или физического лица

Popen

Olga2011 писав:
vilena писав:Договор заключаутся с ФОП, НДФЛ не удерживается. ФОП на ОС сам оплачивает НДФЛ авансово.
Может я что-то недопонимаю, но авансово оплачивается НДФЛ по данным годовой декларации с чистого дохода, а не с суммы арендной платы ведь так?

Если физлицо имеет статус ФОПа (что он подтвердит соответствующими док-тами (а, главное, своим кодом КВЕД)), то он самостоятельно определяет свой объект налогообложения. Вы же, в свою очередь, освобождены от обязанности удерживать с него НДФЛ. Т.к. он - ФОП.

vilena

Авансово оплачивается НДФЛ по данным годовой декларации за 2011год (а в д-ке расчет с прибыли) за каждий квартал. Если по данным ФОП его прибыль значительно увеличелась или уменьшилась (???????20%??????, но не уверина), то можно обратиться в ГНИ для перерасчета авансового платежа.

Popen

"177.5.1.
...В случае уменьшения суммы полученного дохода за предыдущий календарный квартал текущего года более чем на 20 процентов по сравнению с расчетной ожидаемой суммой дохода на такой квартал плательщик налогов имеет право уменьшить сумму авансового платежа, подлежащего уплате в следующий срок, установленный настоящим подпунктом, пропорционально уменьшению суммы указанного дохода. Для такого уменьшения суммы авансового платежа физическим лицом — предпринимателем до наступления срока уплаты такого авансового платежа в орган государственной налоговой службы подается заявление в произвольной форме, содержащее расчет уменьшения суммы авансового платежа и краткое объяснение обстоятельств, приведших к уменьшению суммы полученного дохода."

Не нужно быть наивными...

Olga2011

popen писав: Если физлицо имеет статус ФОПа (что он подтвердит соответствующими док-тами (а, главное, своим кодом КВЕД)), то он самостоятельно определяет свой объект налогообложения. Вы же, в свою очередь, освобождены от обязанности удерживать с него НДФЛ. Т.к. он - ФОП.

Спасибо, теперь все стало понятно

domenn

Скажите, пожалуйста, а какие проводки следует сделать в бух учете при покупке канцтоваров у единщика???

Романтика

domenn писав:Скажите, пожалуйста, а какие проводки следует сделать в бух учете при покупке канцтоваров у единщика???

Такие как и при покупке канцтоваров у не единщика#blush#

domenn

Тоесть проводить по бух учету как полагается, только в при расчете Декларации на прибыль не включать в валовые рассходы?

Popen

domenn писав:Тоесть проводить по бух учету как полагается, только в при расчете Декларации на прибыль не включать в валовые рассходы?

С 01.01.12 п.139.1.12 НКУ отменён. Но введено допприложение к деке (для общесистемщиков) посвященное взаимоотношениям с упрощенцами.

Evelina

из удаленной темы
От: 30 марта 2012 г. 11:24:21

ksana039 писав:Добрый день. Подскажите пожалуйста, если физ лицо сдает в аренду помещение юр.лицу. Может ли юр. лицо включить аренду в Валовые расходы. Если да, то согласно чего. Спасибо

Evelina

Из удаленной темы От: 20 апреля 2012 г. 18:29:49

Людмила Ф писав:Если юр.лицо арендует у фізичної особи производ.здание- вопрос:
1).Юр.лицо случайно не должно платить за фіз.особу єдиний соцвнесок?
2)Может ли юр.лицо эту сумму включать в В/Р?

Yla писав:
Людмила Ф писав:Если юр.лицо арендует у фізичної особи производ.здание- вопрос:
1).Юр.лицо случайно не должно платить за фіз.особу єдиний соцвнесок?
2)Может ли юр.лицо эту сумму включать в В/Р?
в ВР может, если есть Договор, заверен. нотариусом
НДФЛ платите?

Людмила Ф писав:
Yla писав:
Людмила Ф писав:Если юр.лицо арендует у фізичної особи производ.здание- вопрос:
1).Юр.лицо случайно не должно платить за фіз.особу єдиний соцвнесок?
2)Может ли юр.лицо эту сумму включать в В/Р?
в ВР может, если есть Договор, заверен. нотариусом
НДФЛ платите?
Думаем как лучше сделать: пусть сам физик платит,или же пусть юрик платит?В чем + и -
А єдиний соц. внесок платит юрик или нет?

popen писав:
Людмила Ф писав:
Yla писав: в ВР может, если есть Договор, заверен. нотариусом
НДФЛ платите?
Думаем как лучше сделать: пусть сам физик платит,или же пусть юрик платит?В чем + и -
А єдиний соц. внесок платит юрик или нет?
Вы являетесь налоговым агентом для физлица. Поэтому именно ваша обязанность начислять, удерживать и перечислять НДФЛ. А не думать...
Аренда - не есть работа/услуга (для начисления ЕСВ).

Yla писав:нет, ну если вы офиц. будете орендовать помещение, тогда -
пп. 170.1.4 п. 170.1 ст. 170 Кодексу - доходи, від надання в оренду (суборенду), житловий найм (піднайм) нерухомого майна оподатковуються податковим агентом під час їх виплати за їх рахунок.
- пп. 170.1.2 п. 170.1 ст. 17 Кодексу податковим агентом платника податку — орендодавця під час нарахування доходу від надання в оренду об’єктів нерухомості, інших, ніж зазначені в підпункті 170.1.1 цього пункту (включаючи земельну ділянку, що знаходиться під такою нерухомістю, чи присадибну ділянку), є орендар.
-ст.167 цього Кодексу (15%, а у разі якщо загальна сума отриманих платником податку у звітному податковому місяці доходів перевищує десятикратний розмір мінімальної заробітної плати, встановленої законом на 1 січня звітного податкового року, ставка податку становить 17% суми перевищення)