расходы в деке по прибыли

[nikosbud]

Подскажите, пожалуйста, кто уже сдал прибыль с "-", обязательно ли мне заполнять дод.РІ(не хочу связываться с налоговыми разницами), предприятие до 20млн, в 2013 и 2014гг был убыток. Что то я до конца еще не совсем понимаю, есть ли у меня право не применять корректировку фин.рез.

Я поняла, что убытки прошлых лет Вы можете заявить в декларации 2015г только через додаток Р1.
Если Вы убытки прошлых лет учитывать не будете, то можете не сдавать.

есть отдельный 4-й раздел Переходных положений, кот. Вы можете воспользоваться даже не применяя разницы( т.е. одновременно с заполненным 4-м разделом ДодРИ и отметкой о не применении разниц.)

[Juless]

Пожалуйста, подскажите можно ли включать в расходы начисленные проценты по кредитному договору в случае не оплаты в полном размере в течение 2015 года или отнести на сч. 39?

[Irina777]

Пожалуйста, подскажите можно ли включать в расходы начисленные проценты по кредитному договору в случае не оплаты в полном размере в течение 2015 года или отнести на сч. 39?

П (С) БУ 31 п.3, п.4 http://zakon5.rada.gov.ua/laws/show/z0610-06
4. Фінансові витрати визнаються:
суб'єктами малого підприємництва - юридичними особами,
представництвами іноземних суб'єктів господарської діяльності та
юридичними особами, що не займаються підприємницькою діяльністю
(крім бюджетних установ), витратами того звітного періоду, за який
вони були нараховані (визнані зобов'язаннями);
іншими юридичними особами витратами того звітного періоду, за
який вони були нараховані (визнані зобов'язаннями), крім
фінансових витрат, які капіталізуються.

Включаете в расходы в периоде начисления, оплата не имеет значения.

[Juless]

Пожалуйста, подскажите можно ли включать в расходы начисленные проценты по кредитному договору в случае не оплаты в полном размере в течение 2015 года или отнести на сч. 39?

П (С) БУ 31 п.3, п.4 http://zakon5.rada.gov.ua/laws/show/z0610-06
4. Фінансові витрати визнаються:
суб'єктами малого підприємництва - юридичними особами,
представництвами іноземних суб'єктів господарської діяльності та
юридичними особами, що не займаються підприємницькою діяльністю
(крім бюджетних установ), витратами того звітного періоду, за який
вони були нараховані (визнані зобов'язаннями);
іншими юридичними особами витратами того звітного періоду, за
який вони були нараховані (визнані зобов'язаннями), крім
фінансових витрат, які капіталізуються.

Включаете в расходы в периоде начисления, оплата не имеет значения.

А если у нас была переуступка долга и нет подтверждающих документов, я не имею права включать в расходы проценты по кредитному договору?

[Irina777]

А если у нас была переуступка долга и нет подтверждающих документов, я не имею права включать в расходы проценты по кредитному договору?

Получается, Вы заключили Договор о переуступке долга по кредиту? Что прописано в договоре? И каких нет подтверждающих документов?
Сложно ответить, не зная всех нюансов... Попробуйте задать вопрос а этой теме http://buhgalter911.com/yaf/yaf_postst10941.aspx , может кто-то сталкивался с такой ситуацией, только напишите все подробно.

[Juless]

Спасибо. Задала вопрос по этой ссылке, что Вы указали, надеюсь, что кто-то поможет мне в этом вопросе.

[liona19881]

Подскажите, в 2015 г. специально не включила в расходы акт выполненных работ поставщика. Этот акт провела в январе 2016 г. (акт датирован 31.12.15г).
Неужели теперь нужно уточненку по прибыли подавать?

[IKAR]

Подскажите, в 2015 г. специально не включила в расходы акт выполненных работ поставщика. Этот акт провела в январе 2016 г. (акт датирован 31.12.15г).
Неужели теперь нужно уточненку по прибыли подавать?

Получилось что , это расходы предыдущих периодов согл.п.4 ПСБУ 6 Дт 44 Кт 63 , проверьте свои затраты за январь 2015г. (если они датированны 31.12.2014г) и вы сделали проводку Дт 92 Кт 63 , то это тоже расходы предыдущего периода в налоговом учете по п.50.1 НКУ нужно подать уточненку. http://buhgalter911.com/Res/Zakoni/Pism ... 53929.aspx

[Тюша]

Подскажите, в 2015 г. специально не включила в расходы акт выполненных работ поставщика. Этот акт провела в январе 2016 г. (акт датирован 31.12.15г).
Неужели теперь нужно уточненку по прибыли подавать?

С 2015г. налог на прибыль рассчитывается по правилам бух. учета. Вот от этого и "пляшите". Могут этот акт не признать расходами 2016г.

[liona19881]

Подскажите, в 2015 г. специально не включила в расходы акт выполненных работ поставщика. Этот акт провела в январе 2016 г. (акт датирован 31.12.15г).
Неужели теперь нужно уточненку по прибыли подавать?

Получилось что , это расходы предыдущих периодов согл.п.4 ПСБУ 6 Дт 44 Кт 63 , проверьте свои затраты за январь 2015г. (если они датированны 31.12.2014г) и вы сделали проводку Дт 92 Кт 63 , то это тоже расходы предыдущего периода в налоговом учете по п.50.1 НКУ нужно подать уточненку. http://buhgalter911.com/Res/Zakoni/Pism ... 53929.aspx

Спасибо за ответ!
В Вашей ссылке:
"...він зобов'язаний надіслати уточнюючий розрахунок до такої податкової декларації за формою чинного на час подання уточнюючого розрахунку.
Платник податків має право не подавати такий розрахунок, якщо відповідні уточнені показники зазначаються ним у складі податкової декларації за будь-який наступний податковий період, протягом якого такі помилки були самостійно (у тому числі за результатами електронної перевірки) виявлені."
Может ли это значить, что я имею право при сдачи годовой прибыли за 2016 год включить эти расходы без подачи уточненки?