расходы в деке по прибыли
Подскажите, пожалуйста, если предприятие новое, только строится, из сотрудников числятся только директор, главный бухгалтер и несколько работников, доходов нет, т.к. нет основной деятельности, допускается ли вводить отдельные объекты основных средств в эксплуатацию и относить на расходы предприятия начисленную амортизацию на счет 91? Например, инструменты и инвентарь. Не вызовет ли это вопросов у налоговиков отражение таких расходов при отсутствии доходов? Или же правильно до окончания строительства всего объекта накапливать все затраты на приобретение необоронных активов на счете 151 и затем уже при вводе в эксплуатацию всего объекта и начале основной деятельности отражать расходы на амортизацию?
-
Tasa
- Акула НКУ
- Повідомлень: 8720
- З нами з: 19 липня 2011, 04:54
- Звідки: Kyiv
- Дякував (ла): 1936 разів
- Подякували: 6637 разів
- Контактна інформація:
Ні, не йде.ТатьянаАБ писав:Добрый день! Подскажите, пожалуйста ,Единоразовая материальная помощь за 2016 г. 1930грн. идет на расходы в декларацию по прибыли?
Непогана стаття хоч і 2013 р.
-
ТатьянаАБ
- Просвещенный
- Повідомлень: 195
- З нами з: 14 листопада 2014, 10:30
- Дякував (ла): 14 разів
- Подякували: 26 разів
а тут в таблице указана нецелевая мат.помощь включается в налоговом учете в затратыTasa писав:Ні, не йде.ТатьянаАБ писав:Добрый день! Подскажите, пожалуйста ,Единоразовая материальная помощь за 2016 г. 1930грн. идет на расходы в декларацию по прибыли?
Непогана стаття хоч і 2013 р.
-
Shim
- Гений
- Повідомлень: 356
- З нами з: 17 лютого 2016, 15:35
- Дякував (ла): 76 разів
- Подякували: 111 разів
Если не включать в затраты,- как это провести в 1С?ТатьянаАБ писав:а тут в таблице указана нецелевая мат.помощь включается в налоговом учете в затратыTasa писав:Ні, не йде. Непогана стаття хоч і 2013 р.ТатьянаАБ писав:Добрый день! Подскажите, пожалуйста ,Единоразовая материальная помощь за 2016 г. 1930грн. идет на расходы в декларацию по прибыли?
Відповідно до Інструкції №5, матеріальна допомога систематичного характеру включається до фонду оплати праці, а виплати допомоги разового характеру – не належать до фонду оплати праці.
Витрати з податку на прибуток
Згідно з пп.42.1 ПКУ до складу витрат, що враховуються під час визначення оподатковуваного прибутку, включаються витрати на оплату праці фізичних осіб, які перебувають у трудових відносинах з таким платником податку (працівники), що включають нараховані витрати на оплату основної і додаткової заробітної плати та інших видів заохочень і виплат виходячи з тарифних ставок, у вигляді премій, заохочень, відшкодувань вартості товарів, робіт, послуг, витрати на оплату авторської винагороди та за виконання робіт, послуг згідно з договорами цивільно-правового характеру, будь-яка інша оплата у грошовій або натуральній формі, встановлена за домовленістю сторін (крім сум матеріальної допомоги, які звільняються від оподаткування за нормами розділу IV цього Кодексу).
Таким чином, у витрати з податку на прибуток підприємства включається матеріальна допомога, яка:
відноситься до фонду оплати праці;
не відноситься до ФОП, але підлягає оподаткуванню ПДФО відповідно до розділу IV ПКУ.
Отсюда - мораль: Нецільова матеріальна допомога не входить в ФОП і не обкладається ПДФО = не витрати!
-
ТатьянаАБ
- Просвещенный
- Повідомлень: 195
- З нами з: 14 листопада 2014, 10:30
- Дякував (ла): 14 разів
- Подякували: 26 разів
Спасибо.Shim писав:Если не включать в затраты,- как это провести в 1С?ТатьянаАБ писав:а тут в таблице указана нецелевая мат.помощь включается в налоговом учете в затратыTasa писав: Ні, не йде. Непогана стаття хоч і 2013 р.
Відповідно до Інструкції №5, матеріальна допомога систематичного характеру включається до фонду оплати праці, а виплати допомоги разового характеру – не належать до фонду оплати праці.
Витрати з податку на прибуток
Згідно з пп.42.1 ПКУ до складу витрат, що враховуються під час визначення оподатковуваного прибутку, включаються витрати на оплату праці фізичних осіб, які перебувають у трудових відносинах з таким платником податку (працівники), що включають нараховані витрати на оплату основної і додаткової заробітної плати та інших видів заохочень і виплат виходячи з тарифних ставок, у вигляді премій, заохочень, відшкодувань вартості товарів, робіт, послуг, витрати на оплату авторської винагороди та за виконання робіт, послуг згідно з договорами цивільно-правового характеру, будь-яка інша оплата у грошовій або натуральній формі, встановлена за домовленістю сторін (крім сум матеріальної допомоги, які звільняються від оподаткування за нормами розділу IV цього Кодексу).
Таким чином, у витрати з податку на прибуток підприємства включається матеріальна допомога, яка:
відноситься до фонду оплати праці;
не відноситься до ФОП, але підлягає оподаткуванню ПДФО відповідно до розділу IV ПКУ.
Отсюда - мораль: Нецільова матеріальна допомога не входить в ФОП і не обкладається ПДФО = не витрати!
-
Shim
- Гений
- Повідомлень: 356
- З нами з: 17 лютого 2016, 15:35
- Дякував (ла): 76 разів
- Подякували: 111 разів
Как вы провели в 1С, чтобы не включать в затраты?ТатьянаАБ писав:Спасибо.Shim писав: Таким чином, у витрати з податку на прибуток підприємства включається матеріальна допомога, яка:
відноситься до фонду оплати праці;
не відноситься до ФОП, але підлягає оподаткуванню ПДФО відповідно до розділу IV ПКУ.
Отсюда - мораль: Нецільова матеріальна допомога не входить в ФОП і не обкладається ПДФО = не витрати!
-
ylia1111
- Высший разум
- Повідомлень: 540
- З нами з: 17 червня 2015, 05:48
- Дякував (ла): 227 разів
- Подякували: 16 разів
Люди подскажите , чтоб не показывать убытки за 2015г. ( по просьбе налоговой ) , я некоторые запчасти не списала , оставила на складе , сейчас я их могу списать , и они пойдут в расходы в 2016году ??? что то совсем запуталась
-
Alisa2014
- Оракул
- Повідомлень: 272
- З нами з: 11 грудня 2014, 07:10
- Дякував (ла): 217 разів
- Подякували: 63 рази
Меня тоже интересует, как в 1С провести?Shim писав:Как вы провели в 1С, чтобы не включать в затраты?ТатьянаАБ писав:Спасибо.Shim писав: Таким чином, у витрати з податку на прибуток підприємства включається матеріальна допомога, яка:
відноситься до фонду оплати праці;
не відноситься до ФОП, але підлягає оподаткуванню ПДФО відповідно до розділу IV ПКУ.
Отсюда - мораль: Нецільова матеріальна допомога не входить в ФОП і не обкладається ПДФО = не витрати!