после проверки как отнести снятые расходы!! Помогите

[Лар4онок]

Добрый день! Подскажите как правильно отнести расходы. В июле 2013 года на предприятие была налоговая проверка, проверяли 2011-2012 года, сняли расходы с 902 счета, по соглашению (" неправильно оформленные накладные") , что мы можем эти расходы включить в 2013 год. Подскажите как правильно это отразить в проводках. Если я сделаю проводки:
Дт 281Кт 631;
Дт 902 Кт281
Дт791 Кт 902
то у меня увеличивается Кт 631, Как это избежать, просто я никогда с данным фактом не сталкивалась.

[Танечка-Танюша]

А зачем Вам в учете снимать расходы? Налоговая сняла расходы вкл. при расчете налога на прибыль, а бух учет как был так и останется. Начислите только доначисленные суммы Дт 948 Кт 641 (прибыль)

[_Марина_]

Так Вам надо сначала на основании акта снять расходы прошлого периода
Дт 281Кт 631
Дт 902 Кт281
Дт 791 Кт 902
Дт 441 Кт 791
Все суммы с минусом, в результате у вас уменьшается прибыль прошлого периода и возникает дебиторка на 631 счете
А после "переоформления" накладных проводите так, как вы написали

[_Марина_]

А зачем Вам в учете снимать расходы? Налоговая сняла расходы вкл. при расчете налога на прибыль, а бух учет как был так и останется. Начислите только доначисленные суммы Дт 948 Кт 641 (прибыль)

Вполне логично отразить в бух.учете корректировку по непризнанным накладным

[Лар4онок]

Логически провести корректировку сначала с "-100000" а потом все то же с "+100000" в итоге 0 , то 902 не увеличивается на сумму снятых расходов;

[Лера5]

(" неправильно оформленные накладные") .

А что было неправильного, если не секрет?

[Лар4онок]

(" неправильно оформленные накладные") .

А что было неправильного, если не секрет?

нет, не секрет, все документы были в порядке, с печатями и со всеми обязательными реквизитами, вообщем все в порядке, и все в наличии, просто руководство договорилось для исполнения их плана до начислений они снимают с нас расходы яко бы накладные неправильно оформленные, т.е. факс, нет печати, не видно адреса, т.е не возможно определить поставщика вообщем где то так.

[IN_NOCHKA]

Логически провести корректировку сначала с "-100000" а потом все то же с "+100000" в итоге 0 , то 902 не увеличивается на сумму снятых расходов;

у вас спочатку на 902 рах була сума. Потім ви її зняли, і знову додали.

[ArinaArina]

Так Вам надо сначала на основании акта снять расходы прошлого периода
Дт 281Кт 631
Дт 902 Кт281
Дт 791 Кт 902
Дт 441 Кт 791
Все суммы с минусом, в результате у вас уменьшается прибыль прошлого периода и возникает дебиторка на 631 счете
А после "переоформления" накладных проводите так, как вы написали

а если данный товар продан, получится сч. 281 минусовой? зачем вообще бухучет трогать?

[Лар4онок]

Логически провести корректировку сначала с "-100000" а потом все то же с "+100000" в итоге 0 , то 902 не увеличивается на сумму снятых расходов;

у вас спочатку на 902 рах була сума. Потім ви її зняли, і знову додали.

Но 902 счет не имеет сальдо на начало года,ни на начало месяца он же закрывается каждый месяц на 791. И если я в августе сниму сумму расходов , а потом же ту же сумму повешу то в итоге 0. Я извиняюсь, но я действительности не могу понять.