Услуги инжиниринга от нерезидента

Le0na

Помогите, пожалуйста, кто сталкивался. Получены услуги инжиниринга от нерезидента. Согласно ст. 139.1.14 в затраты можно включить только 5 % таможенной стоимости импортированного оборудования. Но у нас услуги, а не оборудование. Говорит ли это о том, что можно 100% относить на затраты?

Evelina

если нет импортированного оборудования под этот инжиниринг, я думаю, что вообще в затраты ставить нельзя

Le0na

Evelina писав:если нет импортированного оборудования под этот инжиниринг, я думаю, что вообще в затраты ставить нельзя

спасибо, а почему Вы так думаете?

Evelina

название пункта "Стаття 139. Витрати, що не враховуються при визначенні оподатковуваного прибутку"
т.е. не учитывается все, что выше 5% стоимости импортного оборудования.
Поскольку, стоимость импортного оборудования в Вашем случае = 0, соответственно у Вас нет и тех 5%, которые могли стать Вам на затраты.

Le0na

Evelina писав:название пункта "Стаття 139. Витрати, що не враховуються при визначенні оподатковуваного прибутку"
т.е. не учитывается все, что выше 5% стоимости импортного оборудования.
Поскольку, стоимость импортного оборудования в Вашем случае = 0, соответственно у Вас нет и тех 5%, которые могли стать Вам на затраты.

большое спасибо, теперь понятно

Le0na

может кто-то откликнется кто применил статью на практике?

Лилия-НИКА

Да еще по НДС почитайте ст.208 и ст.201.12 - Вам и НДС нужно начислить на услугу нерезидента ...

Helli

Помогите, пожалуйста, я запуталась.
Заключен договор на "разработку технологического задания для создания участка производства..." - инжиниринг.
1. 11.10.13 - аванс нерезиденту 90000 руб.
2. 20.12.13 - акт сдачи-приемки выполненных работ на сумму 150000 руб.
3. оставшиеся 60000 руб. ещё не платили, т.к. работа не устраивает, но акт потребовали для закрытия 90 дней.
Подскажите:
1. Как я должна выписывать налоговую накл.? - я имею ввиду НО. Одну - датой акта, или же мне надо было 11.10.13 - выписать и 20.12 - на остаток.
2. Акт прислали вместе с тех.заданием и дата в верху акта и контрагент подписал 20.12.13, а можем ли мы поставить дату акта 30.12.13 со своей стороны, и выписать НН 30.12.13?? (носились с этим актом, носились... в банке показывали, чтобы 90 дней закрыть... а 30 дек.зашли деньги ну я и сделала нн и зарегистр-ла её 31.12... вобщем провтыкала нумерацию нн).
3. Сколько мы можем не платить нашему контрагенту, нам надо чтобы исправили все ошибки.
Спасибо, всем кто отзавётся.

ScAudit

Helli писав:Помогите, пожалуйста, я запуталась.
Заключен договор на "разработку технологического задания для создания участка производства..." - инжиниринг.
1. 11.10.13 - аванс нерезиденту 90000 руб.
2. 20.12.13 - акт сдачи-приемки выполненных работ на сумму 150000 руб.
3. оставшиеся 60000 руб. ещё не платили, т.к. работа не устраивает, но акт потребовали для закрытия 90 дней.
Подскажите:
1. Как я должна выписывать налоговую накл.? - я имею ввиду НО. Одну - датой акта, или же мне надо было 11.10.13 - выписать и 20.12 - на остаток.
2. Акт прислали вместе с тех.заданием и дата в верху акта и контрагент подписал 20.12.13, а можем ли мы поставить дату акта 30.12.13 со своей стороны, и выписать НН 30.12.13?? (носились с этим актом, носились... в банке показывали, чтобы 90 дней закрыть... а 30 дек.зашли деньги ну я и сделала нн и зарегистр-ла её 31.12... вобщем провтыкала нумерацию нн).
3. Сколько мы можем не платить нашему контрагенту, нам надо чтобы исправили все ошибки.
Спасибо, всем кто отзавётся.

1) ст 187.8 "Датою виникнення податкових зобов'язань за операціями з постачання послуг нерезидентами, місцем надання яких є митна територія України, є дата списання коштів з банківського рахунка платника податку в оплату послуг або дата оформлення документа, що засвідчує факт постачання послуг нерезидентом, залежно від того, яка з подій відбулася раніше."
то есть
11,10,13 = дата НО
20,12,13 = дата НО
2) дата подписи акта выволненных работ
В соответствии с частью четвертой статьи 882 Гражданского кодекса Украины передача работ подрядчиком и приемка их заказчиком оформляются актом, подписанным обеими сторонами. При отказе одной стороны от подписания акта об этом указывается в акте и он подписывается другой стороной.
если вы хотите чтоб правомерной была дата 30.12 , то действуйте на основании этой статьи
3) смотрите свой договор и санкции в нем, санкции по ЗУ №185 к Кт задолженности по импорту не применяются

Helli

спасибо, огромное.
Вот я и провтыкала но за октябрь.... и нк за ноябрь, соответственно.
Теперь прийдется сделать уточненку.