реклама за границей

[moroz]

Скажите пожалуйста включаеться ли на затраты размещение рекламы за границей?

[Самолет]

Добрый день, форумчане!
У меня тоже есть вопросы по рекламе у нерезидента
Знаю что в периоде в котором оплатили выписываю себе НК и ставлю в НО, в следующем ставлю в НК
1. Если оплата и акт в одном периоде- можно в одном периоде поставить в НО и НК?
2. п. 160.7 НКУ - нужно ли мне начислить и уплатить 20% на сумму которую перечислили нерезиденту
Услуги по розмещению рекламы на всю страницу в польском журнале.
Очень нужна помощь
Спасибо

[fin_o]

Добрый день, форумчане!
У меня тоже есть вопросы по рекламе у нерезидента
Знаю что в периоде в котором оплатили выписываю себе НК и ставлю в НО, в следующем ставлю в НК
1. Если оплата и акт в одном периоде- можно в одном периоде поставить в НО и НК?
2. п. 160.7 НКУ - нужно ли мне начислить и уплатить 20% на сумму которую перечислили нерезиденту
Услуги по розмещению рекламы на всю страницу в польском журнале.
Очень нужна помощь
Спасибо

1. Если оплата и акт в одном периоде- можно в одном периоде поставить в НО и НК? По-моему нет. В НК ставится после оплаты НО. Т.к.НО Вы оплатите в следующем месяце за предыдущий, то НК поставите в следующем месяце.

[fin_o]

Скажите пожалуйста включаеться ли на затраты размещение рекламы за границей?

Податковий кодекс України
N 2755-VI, 02.12.2010, Кодекс України, Верховна Рада України

138.10. До складу інших витрат включаються:

138.10.3. витрати на збут, які включають витрати, пов'язані з реалізацією товарів, виконанням робіт, наданням послуг:
г) витрати на рекламу та дослідження ринку (маркетинг), на передпродажну підготовку товарів;

Нет ограничений где размещать. А что не запрещено, то разрешено.

[Самолет]

В НК ставится после оплаты НО. Т.к.НО Вы оплатите в следующем месяце за предыдущий, то НК поставите в следующем месяце.

Сначала оплатили и акт будет сентябрем


Меня больше интересует вопрос о 20% налога на доходы нерезидента- нужно было нам заплатить? Ни как не могу разобраться.

[Самолет]

Уточняю: и оплата и акт в одном периоде-сентябрь

[Вотруба]

Скажите пожалуйста включаеться ли на затраты размещение рекламы за границей?

Включаются, но с ограничениями.

139.1.13. витрати, понесені (нараховані) у звітному періоді у зв’язку з придбанням у нерезидента послуг (робіт) з консалтингу, маркетингу, реклами (крім витрат, здійснених (нарахованих) на користь постійних представництв нерезидентів, які підлягають оподаткуванню згідно з пунктом 160.8 статті 160 цього Кодексу) в обсязі, що перевищує 4 відсотки доходу (виручки) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) (за вирахуванням податку на додану вартість та акцизного податку) за рік, що передує звітному, а для банків — в обсязі, що перевищує 4 відсотки доходу від операційної діяльності (за вирахуванням податку на додану вартість) за рік, що передує звітному. При цьому до складу витрат не включаються у повному обсязі витрати, понесені (нараховані) у звітному періоді у зв’язку з придбанням у нерезидента послуг (робіт) з консалтингу, маркетингу, реклами у випадку, якщо особа, на користь якої здійснюються відповідні платежі, є нерезидентом, що має офшорний статус з урахуванням положень пункту 161.3 статті 161 цього Кодексу;

Знаю что в периоде в котором оплатили выписываю себе НК и ставлю в НО, в следующем ставлю в НК
1. Если оплата и акт в одном периоде- можно в одном периоде поставить в НО и НК?
2. п. 160.7 НКУ - нужно ли мне начислить и уплатить 20% на сумму которую перечислили нерезиденту

По п. 1. Мне кажется, что в НКУ написано достаточно четко: в одном периоде НО - в следущем НК. То, что оплата и акт в одном периоде ни на что не влияет.

201.12. <...>
Для операцій з постачання послуг нерезидентом на митній території України документом, що посвідчує право на віднесення сум податку до податкового кредиту, вважається податкова накладна, податкові зобов’язання за якою включені до податкової декларації попереднього періоду.

По п. 2. К тому, что написано в п. 160.7 НКУ что-то добавить сложно. Просто не знаю, что добавлять.

160.7. Резиденти, які здійснюють виплати нерезидентам за виробництво та/або розповсюдження реклами, під час такої виплати сплачують податок за ставкою 20 відсотків суми таких виплат за власний рахунок.

[Самолет]

Добрый день!
Помогите пожалуйста с проводками:
1. Начислена сумма для уплаты налога с дохода нерезидентов (юр. лицо)
2. Уплачена сумма налога
Спасибо

[Лилия-НИКА]

Добрый день!
Помогите пожалуйста с проводками:
1. Начислена сумма для уплаты налога с дохода нерезидентов (юр. лицо)
2. Уплачена сумма налога
Спасибо

- проводки аналогично НДФЛ, т.к. этот налог Вы удержали с нерезидента, только выберите себе субсчет среди 64 счетов...