В общих чертах:Аря писав:Погодите, как же не заморачиваться, коль надо купить сейчас, поставить на нужный счет (это еще вопрос), да и списать на постоянную налог.разницу, как описано выше - к расчету временных и постоянных налоговых разниц приложите
да тут у меня же сплошные вопросы!
Стандарт 17 "Налог на прибыль"
1.У Вас налогооблагаемая прибыль по БУ будет меньше налогооблагаемой прибыли по НУ на сумму полученных услуг
Например сумма услуг 1000 грн. ( получены от неплательщика ндс)
Дт 981 Кт 641 на сумму ННП 1000 х21% = 210 грн
Дт 79 Кт 981 210, 00 грн.
2. В Ф2 налог на прибыль = прибыль до налогообложения по БУ Х 21% . Вот у Вас все красиво и нарисуется по этой постоянной разнице.
Фактически сч. 981 - это расходы по налогу на прибыль, которая у Вас получается по бухгалтерскому учету.
Есть еще счета 17 и 54 ( при временных налоговых разницах) Станд. 17 действует уже очень давно.
Если кому-то интересно, можно открыть тему об ОНА и ОНО ( если ее еще нет) .