расходы в деке по прибыли

[maryx]

так вот подписка наверное это 06.4.36. сомневаюсь на счет аренды офиса.: 06.4.19 или 06.1????

[lara777]

офис арендуем.
а подписку на все о бух учета можно прибавить к админ расходам? 06.1?

п. 6.4.19 дод. ИВ - затраты на операции аренды/ лизинга.

Прочтите внимательно все додатки, если найдете у себя эти расходы ставте и потом исключите из адми. или сбыт. расходов.

Аренда офиса - административные расходы - 06.1
06.4.19 - затраты арендодателя по содержанию сданного в аренду имущества (амортизация, ремонт и т.д)

Затраты арендодателя по содержанию сданного в аренду имущества - это себестоимость реализованных товаров (работ и услуг). В данном случае это себестоимость реализованных услуг.

[maryx]

так куда подписку и аренду???????

[lara777]

так вот подписка наверное это 06.4.36. сомневаюсь на счет аренды офиса.: 06.4.19 или 06.1????

Совершенно верно.

[О2]

Затраты арендодателя по содержанию сданного в аренду имущества - это себестоимость реализованных товаров (работ и услуг). В данном случае это себестоимость реализованных услуг.

Сдача в аренду не является реализованным товаром, работой или услугой.
Аредодателями доходы от аренды отражаются по строке 03.7, расходы - 06.4.19

[maryx]

ну и что будет если эту долбаную аренду поставить в 06.1?

[Yla]

ну и что будет если эту долбаную аренду поставить в 06.1?

ничего не будет, я ставлю в 06.1

[lara777]

Затраты арендодателя по содержанию сданного в аренду имущества - это себестоимость реализованных товаров (работ и услуг). В данном случае это себестоимость реализованных услуг.

Сдача в аренду не является реализованным товаром, работой или услугой.
Аредодателями доходы от аренды отражаются по строке 03.7, расходы - 06.4.19

Я с вами не согласна:
пункт 06.4.19 заполняется в соответствии с п. 153.7 НКУ (согласно общего алгоритма заполнения декларации)

153.7. Оподаткування операцій лізингу (оренди), концесії здійснюється в такому порядку:
передача майна в оперативний лізинг (оренду) не змінює податкових зобов'язань орендодавця та орендаря. При цьому орендодавець збільшує суму доходів, а орендар збільшує суму витрат на суму нарахованого лізингового платежу за наслідками податкового періоду, в якому здійснюється таке нарахування. У такому ж порядку здійснюється оподаткування операцій із оренди землі та жилих приміщень;

передача майна у фінансовий лізинг (оренду) для цілей оподаткування прирівнюється до його продажу в момент такої передачі. При цьому орендодавець збільшує доходи, а в разі передачі у фінансовий лізинг майна, що на момент такої передачі перебувало у складі основних засобів орендодавця, - прирівнює до нуля балансову вартість відповідного об'єкта основних засобів згідно з правилами, визначеними статтею 146 цього Кодексу для їх продажу, а орендар включає вартість об'єкта фінансового лізингу (без урахування процентів, нарахованих або таких, що будуть нараховані, відповідно до договору) до складу основних засобів з метою амортизації, за наслідками податкового періоду, в якому відбувається така передача.

При нарахуванні лізингового платежу орендодавець збільшує доходи, а орендар збільшує витрати на таку частину лізингового платежу, яка дорівнює сумі процентів або комісій, нарахованих на вартість об'єкта фінансового лізингу (без урахування частини лізингового платежу, що надається в рахунок компенсації частини вартості об'єкта фінансового лізингу), за наслідками податкового періоду, у якому здійснюється таке нарахування.

У разі якщо в майбутніх податкових періодах орендар повертає об'єкт фінансового лізингу орендодавцю без придбання такого об'єкта у власність, така передача прирівнюється для цілей оподаткування до зворотного продажу орендарем такого об'єкта орендодавцю за ціною, яка визначається на рівні суми лізингових платежів у частині компенсації вартості об'єкта фінансового лізингу, що є несплаченими за такий об'єкт лізингу на дату такого повернення.

У разі якщо вартість об'єкта фінансового лізингу, що вперше або повторно вводиться в експлуатацію, визначається договором у сумі, що є меншою від вартості витрат на його придбання або спорудження, орган державної податкової служби має право провести позапланову перевірку для визначення рівня звичайної ціни;

передача в оренду житлового фонду або землі здійснюється за правилами оперативного лізингу;

передача житлового фонду у фінансовий лізинг здійснюється за правилами цього підпункту;

перехід права власності на об'єкт лізингу від орендодавця (власника майна) до іншої особи (нового власника майна) із збереженням відповідних прав та обов'язків орендодавця за договором фінансового лізингу не змінює податкових зобов'язань орендодавця, орендаря та нового власника майна, сформованих до моменту передачі у власність такого майна (об'єкту лізингу) іншій особі (новому власнику майна).

Відображення в обліку операцій передачі житла в оренду з викупом здійснюється з урахуванням особливостей, що встановлені в розділі XX "Перехідні положення" цього Кодексу.

Отримання майна в концесію не змінює податкових зобов'язань концесіонера. При цьому концесіонер збільшує суму витрат на суму нарахованого концесійного платежу за наслідками податкового періоду, в якому здійснюється таке нарахування.

[tamara.t13]

ну и что будет если эту долбаную аренду поставить в 06.1?

ничего не будет, я ставлю в 06.1

+1 я туда же ставлю. я вообще смотрю по аналогии с балансом если там есть инши вытраты то и в деке они инши

[О2]

Я с вами не согласна:

А я полностью согласен что

пункт 06.4.19 заполняется в соответствии с п. 153.7 НКУ (согласно общего алгоритма заполнения декларации)

#smile3#

Однако пункт 06.1 заполняется в соответствии с п. 138.10.2 НК

138.10.2. адміністративні витрати, спрямовані на
обслуговування та управління підприємством:
...
в) витрати на утримання основних засобів, інших необоротних
матеріальних активів загальногосподарського використання
(оперативна оренда (у тому числі оренда легкових автомобілів),
придбання пально-мастильних матеріалів, стоянка, паркування
легкових автомобілів, страхування майна, амортизація, ремонт,
опалення, освітлення, водопостачання, водовідведення, охорона);