Амортизация ОС в Декларации по прибыли

katerina777

Помогите, пожалуйста. Составляю Деку, уже какой раз данные переделываю и вот сейчас опять зависла..
Ситуация: в 2013 году были введены основные средства, как малоценка (стоимость ниже 2500, каждый объект). По бух учету самортизировала их в первом месяце на 100% балансовой стоимости, амортизацию отнесла на счет 231. Вот эти ОС у нас полгода есть, но дохода с них мы не получали. Я правильно понимаю, что это прямые расходы и я не имею права включать их в налоговые?

Арсения

Здравствуйте!
Вы списываете малоценку на 132сч., она у вас должно быть Кт сальдо по 132сч. с этой малоценкой в виде амортизационных отчислениий, а 112 в Дт сальдо - это то что касается бух. учета, а в налоговом учете вы их берете в расходы в том периоде в котором ввели в эксплуатацию т.е для каких-то нужд. Не знаю понятно я объснила. Если что в личку давайте свой телефон, постараюсь помочь.

Люлик

Арсения писав:Здравствуйте!
Вы списываете малоценку на 132сч., она у вас должно быть Кт сальдо по 132сч. с этой малоценкой в виде амортизационных отчислениий, а 112 в Дт сальдо - это то что касается бух. учета, а в налоговом учете вы их берете в расходы в том периоде в котором ввели в эксплуатацию т.е для каких-то нужд. Не знаю понятно я объснила. Если что в личку давайте свой телефон, постараюсь помочь.

либо 50 % при вводе, 50% при списании с баланса

ksumir

Коллеги!
Помогите советом,я что-то подзабыла немножко!
Когда происходит вывод ОС, мы месяц вывода в налоговой амортизации амортизируем, а недоамортизируемую стоимость куда в налоговом учете на валовые расходы?

ksumir

ksumir писав:Коллеги!
Помогите советом,я что-то подзабыла немножко!
Когда происходит вывод ОС, мы месяц вывода в налоговой амортизации амортизируем, а недоамортизируемую стоимость куда в налоговом учете на валовые расходы?

прошу прощения, при "выбытии ОС"#blush#