Продажа и выбытие ОС

Берса

ludoki писав:Еще в списании проблема, что списать. Не все можно выбрость на свалку, что-то нужно утилизиравть, что-то сдать на металолом

а кто знает как правильно сдать на металлолом?

Нателла

Кто знает,подскажите пожалуйста!!!!!Я плательщик налога на прибыль на общих основаниях(юр.лицо)продаю машину,она полностью еще не самортизирована......Кто знает всю процедуру продажи.как это делается????Какие документы при продаже у меня должны быть,какие проводки..как с расходами.которые возникаю при продаже..куда их вешать....как показать в деке по прибыли и т.д.

bugar

Для Берса. Относительно сдачи металлолом. Металлолом нужно оприходовать по бухгалтерии. Если от демонтажа ОФ, то это будет Акт о ликвидации ОЗ. В нем прописываете количество в кг. Если это лом от хоз деятельности. То это будет Акт произвольной формы. Проводка Дт 209 "Лом чермет" Кт 719 "Пр. доходы" по цене рынка на дату оприходование. В Декларации по прибыли эти доходы не отражаются.
При реализации самое главное, чтобы предприятие-заготовитель имело лицензию на переработку лома чермет. Проверить можно на сайте http://irc.gov.ua/ua/Poshuk-v-YeLR.html (введете код ЕДРПО) и проверите есть ли у него лицензия и действует ли она. Потом заключаете договор. При реализации лома чермет применяется "пункт 15 підрозділ 2 розділ ХХ "Перехідні положення" ПКУ, по которому продажа лома освобождается от НДС. Выписываете налоговую и расходную накладную без НДС. В нал.накл указываете обязательно внизу "пункт 15 підрозділ 2 розділ ХХ "Перехідні положення", т.е ссылку на норму НКУ по которой освобождается сделка от НДС. Доходы отражаете в декларации по прибыли. В затраты лома не ставите, т.к вы их не ставите при оприходовании. И ОБЯЗАТЕЛЬНО - вы должны сдать "Пільги" за квартал.

SNatali

Нателла писав:Кто знает,подскажите пожалуйста!!!!!Я плательщик налога на прибыль на общих основаниях(юр.лицо)продаю машину,она полностью еще не самортизирована......Кто знает всю процедуру продажи.как это делается????Какие документы при продаже у меня должны быть,какие проводки..как с расходами.которые возникаю при продаже..куда их вешать....как показать в деке по прибыли и т.д.

У меня все тоже, но только еще есть ремонт.

SNatali

А если средство арендованное, то получается, при выбытии весь накопленный ремонт нужно отнести в ВВ????7?????

SNatali

Нателла писав:Кто знает,подскажите пожалуйста!!!!!Я плательщик налога на прибыль на общих основаниях(юр.лицо)продаю машину,она полностью еще не самортизирована......Кто знает всю процедуру продажи.как это делается????Какие документы при продаже у меня должны быть,какие проводки..как с расходами.которые возникаю при продаже..куда их вешать....как показать в деке по прибыли и т.д.

1) Протокол
2)Наказ про продаж, та призначення відповідального
3)Доручення для ДАИ
След.шаг
Справка-счет со стоимостью (я страхуюсь договором купли-продажу), хотя -это одно тоже.
А дальше по поводу ВВ и показ.в деке одни догадки.

libra

Вопрос немного не по теме. ООО хочет передать по генеральной доверенности грузовой автомобиль для пользования СПД. Каковы последствия в налоговом и бух.учете :
1.Прекращается амортизация в БУ и НУ ?
2.Не будет ли считаться это безоплатной передачей ОС ?
3.ОС должно оставаться на балансе ООО ?

Коллеги, кто сталкивался с таким вопросом, подскажите, пожалуйста.

Берса

ОС по любому остается на балансе, т.к. факта продажи нет. Я думаю, что лучше всего оформить договор аренды...

libra

Берса писав:ОС по любому остается на балансе, т.к. факта продажи нет. Я думаю, что лучше всего оформить договор аренды...

Дело в том,что учредитель хочет избавиться от а/м без продажи. Если оформить договор дарения ,то это безоплатная передача со всеми вытекающими последствиями. Может быть кто-то знает лазейку, как списать а/м с баланса с минимальными потерями по налогообложению?

Берса

bugar писав:Для Берса. Относительно сдачи металлолом. Металлолом нужно оприходовать по бухгалтерии. Если от демонтажа ОФ, то это будет Акт о ликвидации ОЗ. В нем прописываете количество в кг. Если это лом от хоз деятельности. То это будет Акт произвольной формы. Проводка Дт 209 "Лом чермет" Кт 719 "Пр. доходы" по цене рынка на дату оприходование. В Декларации по прибыли эти доходы не отражаются.
При реализации самое главное, чтобы предприятие-заготовитель имело лицензию на переработку лома чермет. Проверить можно на сайте http://irc.gov.ua/ua/Poshuk-v-YeLR.html (введете код ЕДРПО) и проверите есть ли у него лицензия и действует ли она. Потом заключаете договор. При реализации лома чермет применяется "пункт 15 підрозділ 2 розділ ХХ "Перехідні положення" ПКУ, по которому продажа лома освобождается от НДС. Выписываете налоговую и расходную накладную без НДС. В нал.накл указываете обязательно внизу "пункт 15 підрозділ 2 розділ ХХ "Перехідні положення", т.е ссылку на норму НКУ по которой освобождается сделка от НДС. Доходы отражаете в декларации по прибыли. В затраты лома не ставите, т.к вы их не ставите при оприходовании. И ОБЯЗАТЕЛЬНО - вы должны сдать "Пільги" за квартал.

Я приблизительно все так и сделала, только приходовала на 201 (как сырье). А какой отчет о пильгах?