Услуги в сфере информатизации и реестр НН

[kyi300473]

Подскажите, если мы-плательщики НДС, купили сертификаты ЭЦП без НДС (ст. 196, пп 196.1.14), это операции, не облагаемые НДС и они НН не выписывают, мне нужно включать эту сумму в реестр НН и декларацию по НДС?

[Капелька_dn]

да, обязательно и в реестр, и в декларацию. в реестр мы включаем с кодом НП, кто-то включает с кодом БО.

[kyi300473]

Спасибо огромное за ответ!

[Андрей 73]

да, обязательно и в реестр, и в декларацию. в реестр мы включаем с кодом НП, кто-то включает с кодом БО.

А если вы в маг. "МЕТРО" купили себе для дома (не для хоз. деятельности) колбасу (а там все по карточке организаций), то тоже в реестр ставите эту покупку?????

[Тюша]

Подскажите, если мы-плательщики НДС, купили сертификаты ЭЦП без НДС (ст. 196, пп 196.1.14), это операции, не облагаемые НДС и они НН не выписывают, мне нужно включать эту сумму в реестр НН и декларацию по НДС?

Яким чином платнику ПДВ заповнити графи розділу I та розділу ІІ Реєстру отриманих та виданих податкових накладних при здійсненні операцій з придбання/поставки товарів/послуг, які не є об’єктом оподаткування? (номер категорії -130, підкатегорії -130.23)
Уніфікована відповідь з Єдиної бази податкових знань:
Порядок ведення реєстру виданих та отриманих податкових накладних затверджений наказом ДПА України від 24.12.10 №1002 (далі – Порядок №1002).
Відповідно до Порядку №1002 облік операцій з постачання товарів/послуг, які не є об'єктом оподаткування податком на додану вартість відповідно до вимог ст. 196 р. V Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VI із змінами та доповненнями, ведеться на підставі документів бухгалтерського обліку.
При занесенні до розділу І «Видані податкові накладні» реєстру отриманих та виданих податкових накладних документів бухгалтерського обліку, що засвідчують факт поставки товарів (послуг), які не є об'єктом оподаткування:
у графі 1 записується порядковий номер, який відповідає порядковому номеру запису в Реєстрі;
у графах 2, 3 - відповідні реквізити документа;
у графі 4 - «БО»;
у графі 5 - найменування (прізвище, ім'я, по батькові - для фізичної особи) покупця;
у графі 6 - позначка «Ø» нуль;
у графах 7, 11 - загальна сума поставки товарів (послуг), які не є об'єктом оподаткування;
у графах 8, 9, 10, 12 - позначка «Ø» нуль.
При занесенні до розділу ІІ «Отримані податкові накладні» реєстру отриманих та виданих податкових накладних документів бухгалтерського обліку, що засвідчують факт придбання товарів (послуг), які не є об'єктом оподаткування:
у графі 1 записується порядковий номер, який відповідає порядковому номеру запису в Реєстрі та проставляється у графі 4;
у графах 2, 3 - відповідні дати отримання та виписки документа;
у графі 5 – «БО»;
у графі 6 - найменування (прізвище, ім'я, по батькові - для фізичної особи) постачальника;
у графі 7 - позначка «Ø» нуль;
у графах 9, 11, 13 та 15 - вартість придбаних товарів (послуг) в залежності від подальшого їх використання;
у графах 10, 12, 14 та 16 - позначка «Ø» нуль.

Завжди раді допомогти.
Інформаційно-довідковий департамент
державної податкової служби