ст. 199. НКУ

[Ela]

Где то понимаю, но не могу понять как отобразить этот коэфф. в Декларации. и когда это делать В периоде или в конце года. А что это за перерасчеты?

Все просто есть продажы без НДС заполняете в етом же месяце д7 д6 (строка 3,4,5 декларации) разпределение делаете в реестре
отображаете в д5 и декларации стр15
до конца года пользуетесь для коректировок коефициент д7 который первый раз подали
в конце года делаете переразчет

в 199 статье все написано

Спасибо, но в ст.199 все закручено и взагали. А где же посмотреть конкретное разъяснение и как делать этот перезачет. Должно же это где то быть прописано. какие то формулы, порядок и т.д

[Тюша]

Где то понимаю, но не могу понять как отобразить этот коэфф. в Декларации. и когда это делать В периоде или в конце года. А что это за перерасчеты?

Все просто есть продажы без НДС заполняете в етом же месяце д7 д6 (строка 3,4,5 декларации) разпределение делаете в реестре
отображаете в д5 и декларации стр15
до конца года пользуетесь для коректировок коефициент д7 который первый раз подали
в конце года делаете переразчет

в 199 статье все написано

Спасибо, но в ст.199 все закручено и взагали. А где же посмотреть конкретное разъяснение и как делать этот перезачет. Должно же это где то быть прописано. какие то формулы, порядок и т.д

Советую пока не морочить себе голову, т.к. вроде ВР приняла закон отменяющий ст.186.3(необлагать НДС ряд услуг, в т.ч. и ваши, и мои, и многих).Если подпишет президент-вам повезло.
Если не повезет и будут необлагаемые операции-свяжитесь со мной, я вам подробно напишу.

[oscolok]

Скажу по торговле по производству не знаю не делал

продажа за май (допустим ето 1 месяц возникновения таких операций)
продали
метал на суму 1200 грн 200грн ндс
шприцы на суму 500 грн 0грн ндс
итого обизательства 200 грн ндс

купили
метал 600грн 100грн ндс (100%)
шприцы 200 грн 0 грн ндс
аренда 300 грн 50 грн ндс (66%)

коефициент 1000 (метал без ндс) +500 (шприци) = 1500грн
1000 / 1500 = 0,66

итого кредит = 100 +(50*0,66)=133

200-133=77 грн к уплате

[Ela]

Все просто есть продажы без НДС заполняете в етом же месяце д7 д6 (строка 3,4,5 декларации) разпределение делаете в реестре
отображаете в д5 и декларации стр15
до конца года пользуетесь для коректировок коефициент д7 который первый раз подали
в конце года делаете переразчет

в 199 статье все написано

Спасибо, но в ст.199 все закручено и взагали. А где же посмотреть конкретное разъяснение и как делать этот перезачет. Должно же это где то быть прописано. какие то формулы, порядок и т.д

Советую пока не морочить себе голову, т.к. вроде ВР приняла закон отменяющий ст.186.3(необлагать НДС ряд услуг, в т.ч. и ваши, и мои, и многих).Если подпишет президент-вам повезло.
Если не повезет и будут необлагаемые операции-свяжитесь со мной, я вам подробно напишу.

Спасибо.

[Ela]

Скажу по торговле по производству не знаю не делал

продажа за май (допустим ето 1 месяц возникновения таких операций)
продали
метал на суму 1200 грн 200грн ндс
шприцы на суму 500 грн 0грн ндс
итого обизательства 200 грн ндс

купили
метал 600грн 100грн ндс (100%)
шприцы 200 грн 0 грн ндс
аренда 300 грн 50 грн ндс (66%)

коефициент 1000 (метал без ндс) +500 (шприци) = 1500грн
1000 / 1500 = 0,66

Это получается, что аренда не хоз. операция. Из нее вычитается коэфф. 0,66. Я правильно поняла? И далее с мая я начинаю учитывать весь кредит с учетом0,66 до конца года. Так ?

итого кредит = 100 +(50*0,66)=133

200-133=77 грн к уплате

[Ela]

УРА!!! С 1 июня ст 186.3 отменяется.

[oscolok]

Скажу по торговле по производству не знаю не делал

продажа за май (допустим ето 1 месяц возникновения таких операций)
продали
метал на суму 1200 грн 200грн ндс
шприцы на суму 500 грн 0грн ндс
итого обизательства 200 грн ндс

купили
метал 600грн 100грн ндс (100%)
шприцы 200 грн 0 грн ндс
аренда 300 грн 50 грн ндс (66%)

коефициент 1000 (метал без ндс) +500 (шприци) = 1500грн
1000 / 1500 = 0,66

Это получается, что аренда не хоз. операция. Из нее вычитается коэфф. 0,66. Я правильно поняла? И далее с мая я начинаю учитывать весь кредит с учетом0,66 до конца года. Так ?

итого кредит = 100 +(50*0,66)=133

200-133=77 грн к уплате

аренад у вас используетса и в облагаемых и не облагаемых операциях
да до конца года такой коефф в последнем месяце года делаем переразчет етого коефициента и соответственно все разпределение за год по новому коефициенту

[Ela]

Спасибо всем за помощь в разъяснениях.

[Ela]

Кому интересно
19 мая 2011 г. Верховная Рада приняла Закон "О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины и утверждении ставок вывозной (экспортной) пошлины на некоторые виды зерновых культур". Этот документ не только временно вводит ставки экспортной пошлины на зерновые, но и расширяет базу обложения НДС, а также существенно повышает ставки платы за пользование недрами.

База обложения НДС увеличится за счет исключения из перечня операций, не являющихся объектом НДС, консультационных, инжиниринговых, инженерных, юридических (в том числе адвокатских), бухгалтерских, аудиторских, актуарных и других подобных услуг консультационного характера, а также услуг по разработке, поставке и тестированию программного обеспечения, обработке данных и предоставления консультаций по вопросам информатизации, предоставления информации и других услуг в сфере информатизации, в том числе с использованием компьютерных систем. То есть, теперь указанные виды услуг будут облагаться НДС.

Дата вступления Закона в действие - с 1 числа месяца, следующего за месяцем его опубликования. На момент написаия данной статьи закон еще не опубликован.

Закон создаст организационные проблемы всем лицам, которые предоставляют консультационные услуги, которым снова придется проходить процедуру регистрации плательщиков НДС, и, возможно, приведет к удорожанию их услуг. Подорожают и многие другие товары, производимые из материалов, добывающихся из недр.

Заодно, будет впервые нарушен закрепленный в п. 4.1.9 НК принцип стабильности налогового законодательства, согласно которому налоги и сборы, их ставки, а также налоговые льготы не могут изменяться в течение бюджетного года. Без нарушения эта норма просуществовала аж 5,5 месяца.