Помогите разобраться с ситуацией.
В рамках договора о выращивании продукции с/х назначения нами (Заказчиком) были переданы Исполнителю материальные ценности без НДС (т.к. на момент передачи мы не были плательщиками НДС).
Исполнитель в силу определенных причин не выполнил свои обязательства по Договору, ввиду этого Договор был расторгнут, а нами получены от Исполнителя денежные средства, как компенсация задолженности за поставленные нами ТМЦ. На момент получения денежных средств мы уже зарегистрированы в качестве плательщика НДС.
Вопрос:
1) не будут ли рассматриваться со стороны ГНИ полученные нами денежные средства, как выручка за поставленные ТМЦ?
2) возникают ли у нас налоговые обязательства по НДС и если "да", то в какой сумме (например, мы отпустили Исполнителю ТМЦ на сумму 100 грн., он нам вернул 100 грн., а налоговая может рассматривать эту операцию как поставку на сумму 100 грн. + 20 грн. НДС)?
Заранее благодарен за ответы.
НДС при разрыве договора
-
olya_1808
- Мудрец
- Повідомлень: 118
- З нами з: 27 травня 2011, 05:21
- Дякував (ла): 9 разів
- Подякували: 16 разів
у нас было такое, при возврате денежных средств в назначении платежа указывали "возврат предварительно оплаченных средств по дог. № от ____ Без ндс" к платежке я подкаладывала копию договора и доп. соглашение о расторжении договора с пунктом о возврате деню ср-в. Не знаю правильно или нет. Это совпало еще с переходом с общей системы на ед.налог.