НДС при списании ОС

[Ника 2]

Пожалуйста,подскажите. На балансе стоит ОС с остаточной стоимостью -300 тыс.грн. Сделали оценку по состоянию на май 2012 г.,где реальная стоимость этого ОС-200 тыс.грн. С какой суммы я должна начислять НДС при списании этого объекта ? Если с 200 тыс. , то куда списать разницу-100 тыс.?

[Орина 90-60-90]

НДС нужно начислять по оценочной(рыночной), но не ниже балансовой НКУ тоесть с 200 тыс

[Ника 2]

А куда списать разницу?

[Берса]

НДС нужно начислять по оценочной(рыночной), но не ниже балансовой НКУ тоесть с 200 тыс

Вы же сами написали- не ниже балансовой, а балансовая 300 тыс. Следовательно, НДС начисляем на 300 тыс.

[Орина 90-60-90]

Какую разницу? Вы продаете или списываете? В налоговом учете ст 146.13 (сума перевищення доходу над балансовою вартістю) а бух тоже списываете амортизацию и балансовую

[Орина 90-60-90]

Извините с 300,00 тыс

[Ника 2]

я списываю, но у меня на балансе висит остаточная сумма -300 тыс., я должна согласно оценки поменять ее на 200 тыс.,а 100 тыс надо убрать с баланса .

[Берса]

100 тыс убрать с баланса? Это как?

[Берса]

У вас из за переоценки в налоговый расход пойдет 200 тыс, 100 тыс списываете за счет прибыли. НДС начисляете с 300 тыс.