Продажа ОС ниже обычной цены, отражение НДС

ClubNika

Добрый день, помогите пожалуйста с проводками и отражением НДС в декларации и приложениях. Ситуация: Юр.лицо продает ТС физ.лицу. Справка-счет от 28.03. деньги за Тс погашаются в апреле частями. по заключению эксперта рын.цена = 82094грн. Договорная цена продажи 52000 с ндс., ПС= 196182,27грн. ОС=42138,43, Износ на 31.03.13. =154043,84грн. Сделала такие проводки :
Д286 К105 42138,43
Д131 К105 154043,84
Д972 К 286 42138,43
Д361 К712 52000
Д712 к641 8666,67 вот здесь ступор и сомнения не должна ли здесь быть сумма Ндс с рыночной тогда куда разница попадет? и как это отразиться в реестре и деке по ндс. Спасибо большое за понимание и за помощь.

Marlboro

По идее надо выписать на самого себя НН доначислив НО к обычной цене. Разница эта уменьшит доход (то-есть в записи Д712 к641 сумма будет 82094/6). Отразится все нормально - в декларации в "прочих". Так же не забудьте, что доначислять к обычной цене надо и налоговый доход.

Лилия-НИКА

ClubNika писав:Добрый день, помогите пожалуйста с проводками и отражением НДС в декларации и приложениях. Ситуация: Юр.лицо продает ТС физ.лицу. Справка-счет от 28.03. деньги за Тс погашаются в апреле частями. по заключению эксперта рын.цена = 82094грн. Договорная цена продажи 52000 с ндс., ПС= 196182,27грн. ОС=42138,43, Износ на 31.03.13. =154043,84грн. Сделала такие проводки :
Д286 К105 42138,43
Д131 К105 154043,84
Д972 К 286 42138,43
Д361 К712 52000
Д712 к641 8666,67 вот здесь ступор и сомнения не должна ли здесь быть сумма Ндс с рыночной тогда куда разница попадет? и как это отразиться в реестре и деке по ндс. Спасибо большое за понимание и за помощь.

если можно пусть эксперт укажет что его цена - она включает НДС (т.е. продажная - включает все налоги и сборы...) и налоговая всегда говорит (когда смотрят на закл. - а где тут что это с НДС ? - так Вам легче будет доказать)

тогда 68412-43333=25079 - 20%=5016

кстати авто легк. или груз. - уже ж вроде отменили обязательность экспертного определения стоимости при продаже...?

ClubNika

продается автобус - я думала для всех основных обязательна экспертная оценка