Корректировка НО при возврате товара неплательщиком НДС

[MARGARET]

В апреле 2013г. неплательщику (не конечному) был отпущен товар без оплаты. В мае 2013г. этот товар был возвращен. Оплаты не было. Как откорректировать НО? Имею ли право?

[Waleria]

Если не было оплаты, то нельзя. НКУ ст. 192.2

[MARGARET]

А как тогда провести это в бухучете,чтобы не рвало с налоговым учетом?

[ТаТаша]

списать на расходы

[Marlboro]

На доходы тогда уж.

[ТаТаша]

Почему доходы?

возврат товара
Дт 704 Кт 36
Дт 704 Кт 64 "-"НДС
Дт 90 Кт 28

В НУ обязательства не корректируем, но в бух учете при проведении возвратной накладной они корректируются Дт 704 Кт 64 "-"НДС, что бы НУ и БУ сравнять Дт 94 Кт 64 "+"НДС

или я как то не так мыслю?

[Marlboro]

Вторая запись делается на основании корректировки. Нет РК - нет записи, соответственно остается висеть в БУ доходе сумма НДС. Третья запись сторно.

[ТаТаша]

не спорю, но при проведении документа "возвратная накладная" в 1С разве не все три проводки проходят автоматически, а РК проводок в бух учете не дает?

[Marlboro]

Не знаю, я не ведаю как оформляет эти операции 1С. Просто записи в бух.учете делаются на основании первичных документов, а НН/РК будут документами для учета НДС #dntknw#

[Сменщик]

Извините что не по теме, у меня такая возникла ситуация. Выписал корректировку покупателю 30.05.13, покупатель подписал ее 11.06.13. В додатке 1 к декларации за май в разделе 1 колонка 7 "дата отримання отримувачем" писать 11.06.13 или же ее теперь показывать в декларации за июль, а в реестре она пройдет по дате выписки в мае?