непроведенная корректировка НДС больше 365дней

[Nata4ka]

Обнаружила несколько не проведенных корректировок поставщика, которым более 365 дней, в учете висит с-до по 6442. в учете хочу списать незакрытые остатки на сч.949. как быть в налоговом учете и декларации по НДС: включить в додаток 1 нельзя. а если выявит налоговая? или все таки как-то нужно их показать в декларации?

[ArinaArina]

корректировки в сторону увеличения Вашего налогового кредита?

[Nata4ka]

корректировки в сторону увеличения Вашего налогового кредита?

нет, уменьшения

[ArinaArina]

Вы должны были уменьшить свой налоговый кредит более года назад и налоговая Вас до сих пор не побеспокоила? Удивительно. Такое не в текущую декларацию надо включать, а проводить через уточненку, с доплатой НДС и штрафом. Если налоговая выявит это сама в ходе проверки - штраф по больше будет.

[Ashatanka]

Добрый день! Подскажите, пожалуйста, можно ли включить корректировку налогового кредита в месяце следующем за датой выписки данной корректировки, потому что в НКУ ст. 198.6 пишется про 365 дней для включения налоговой накладной, а корректировки? Заранее спасибо!!!

[Asia Svetlova]

корректировка НК покупателем и НО поставщиком должна происходить одновременно. То есть в каком месяце случилось событие, в связи с которым выписана корректировка, в том месяце вы и должны откорректировать НК. Более того, ГНИ настаивает на том, что покупатель должен откорретировать свой НК/если он уменьшается в связи с корректировкой/ даже не дожидаясь получения корректировки от поставщика.