экспорт услуг

Розділ V ПКУ
yuli164
ЗнатокЗнаток
Повідомлень: 15
З нами з: 20 січня 2010, 02:07
Дякував (ла): 1 раз

Повідомлення yuli164 »

Подскажите, пожалуйста.
Компания резидент плательщик НДС будет предоставлять маркетинговые услуги не резиденту на территории Украины ( импортируем товар от не резидента, продаем его и не резидент нам будет платить за эти услуги как за маркетинг). платить будут каждый месяц, но сумма будет зависеть от количества проданного товара. Сначала подписываем акт - потом приходят деньги. Вопросы:
1. счета выставлять за услуги в гривнах или в евро ( платить будут в евро)
2. налоговую накладную выписывать по первому событию( подписанию акта)? Эти ж услуги облагаются по 20%?
3. с этих услуг будет только налоговые обязательства?
4. сумма, которую пришлет не резидент - она уже с ндс или еще на нее 20% начислять.
спасибо

StasN
Гений
Гений
Повідомлень: 306
З нами з: 18 вересня 2012, 03:51
Дякував (ла): 24 рази
Подякували: 63 рази

Повідомлення StasN »

1. Валюта платежа в соответствии с условиями договора с нерезидентом.
2. Налоговая накладная должна выписываться в случае, если такие услуги являются объектом обложения НДС на теможенной территории Украины (место определяется п.186 НКУ)
3. Да, налогового кредита не будет, так как вы ничего не платите на таможне (если я правильно понял вопрос)
4. Если объект то НДС в том числе.
пожалуйства

Olga Leonidovna
Гуру
Гуру
Повідомлень: 76
З нами з: 02 жовтня 2013, 17:44
Дякував (ла): 41 раз

Повідомлення Olga Leonidovna »

Добрый день, подскажите пожалуйста, как правильно поступить в данной ситуации:
Предприятие получило предоплату 24.03 в ин. валюте согласно договора 3400 евро, в.т.ч НДС, на дату зачисления валюты курс был 14,05, акт был оказан 07.04, курс стал 15,96 . Налоговые обязательства на дату зачисления валюты были 7961,67, на дату оказания услуг стали 9044 грн. Подскажите, что делать в такой ситуации, нужно ли выписывать корректировку на разницу 1082,33 ( которая возникла из-за изменений курсов)?

ptaxa
ЗнатокЗнаток
Повідомлень: 28
З нами з: 10 квітня 2014, 13:15
Подякували: 14 разів

Повідомлення ptaxa »

Olga Leonidovna писав:Добрый день, подскажите пожалуйста, как правильно поступить в данной ситуации:
Предприятие получило предоплату 24.03 в ин. валюте согласно договора 3400 евро, в.т.ч НДС, на дату зачисления валюты курс был 14,05, акт был оказан 07.04, курс стал 15,96 . Налоговые обязательства на дату зачисления валюты были 7961,67, на дату оказания услуг стали 9044 грн. Подскажите, что делать в такой ситуации, нужно ли выписывать корректировку на разницу 1082,33 ( которая возникла из-за изменений курсов)?
Налоговые обязательства в данном случае возникают по первому событию, т.е. 3400 евро по курсу 14,05. На курсовые разницы обязательств не возникает и соответственно их не начисляют.

Смотрите какие проводки
312 6812 47700 грн - зачислена валюта
6431 6432 7961,67 грн - налоговые обязательства (первое событие)
6432 6412 7961,67 грн - выписана НН

6812 362 47700 грн - зачет аванса
362 703 47700 грн - реализация услуг
703 6431 7961,67 грн - налоговые обязательства (отгрузка)
362 714 6494 грн - курсовые разницы

RICH
Высший разум
Высший разум
Повідомлень: 678
З нами з: 04 листопада 2013, 18:43
Дякував (ла): 57 разів
Подякували: 316 разів

Повідомлення RICH »

ptaxa писав:
Olga Leonidovna писав:Добрый день, подскажите пожалуйста, как правильно поступить в данной ситуации:
Предприятие получило предоплату 24.03 в ин. валюте согласно договора 3400 евро, в.т.ч НДС, на дату зачисления валюты курс был 14,05, акт был оказан 07.04, курс стал 15,96 . Налоговые обязательства на дату зачисления валюты были 7961,67, на дату оказания услуг стали 9044 грн. Подскажите, что делать в такой ситуации, нужно ли выписывать корректировку на разницу 1082,33 ( которая возникла из-за изменений курсов)?
Налоговые обязательства в данном случае возникают по первому событию, т.е. 3400 евро по курсу 14,05. На курсовые разницы обязательств не возникает и соответственно их не начисляют.

Смотрите какие проводки
312 6812 47700 грн - зачислена валюта
6431 6432 7961,67 грн - налоговые обязательства (первое событие)
6432 6412 7961,67 грн - выписана НН

6812 362 47700 грн - зачет аванса
362 703 47700 грн - реализация услуг
703 6431 7961,67 грн - налоговые обязательства (отгрузка)
362 714 6494 грн - курсовые разницы

Проводка 362 714 6494 грн. - курсовые разницы - здесь абсолютно лишняя

Olga Leonidovna
Гуру
Гуру
Повідомлень: 76
З нами з: 02 жовтня 2013, 17:44
Дякував (ла): 41 раз

Повідомлення Olga Leonidovna »

Добрый день, подскажите пожалуйста, как правильно поступить в данной ситуации:
наш покупатель нерезидент перечислил нам предоплату 5000 евро, в.т.ч ПДВ,но на основной счет мы получили 4988 евро, 12 евро снял банк корреспондент за РКО.
1. На какую сумму нужно выписывать налоговые обязательства на сумму 5000 евро, или 4988.00?( договор подписан на 5000,00 евро). Согласно договора, комиссия банка за наш счет.
2. Как правильно отразить данные операции в проводках?
Мой вариант:
Поступила валюта- Дт 312 Кт 362- 4988,00 евро
Налоговые обязательства на всю сумму контракта- Дт 6432 кт 6412- 5000,00 евро в.т.ч ПДВ ( при пересчете в грн)
Уменьшение обязательств поставщика на сумму РКО Дт 92 Кт 362 -12 евро
Подскажите правильно?

ScAudit
Высший разум
Высший разум
Повідомлень: 972
З нами з: 30 грудня 2013, 10:49
Звідки: Київ
Дякував (ла): 34 рази
Подякували: 647 разів
Контактна інформація:

Повідомлення ScAudit »

Olga Leonidovna писав:Добрый день, подскажите пожалуйста, как правильно поступить в данной ситуации:
наш покупатель нерезидент перечислил нам предоплату 5000 евро, в.т.ч ПДВ,но на основной счет мы получили 4988 евро, 12 евро снял банк корреспондент за РКО.
1. На какую сумму нужно выписывать налоговые обязательства на сумму 5000 евро, или 4988.00?( договор подписан на 5000,00 евро). Согласно договора, комиссия банка за наш счет.
2. Как правильно отразить данные операции в проводках?
Мой вариант:
Поступила валюта- Дт 312 Кт 362- 4988,00 евро
Налоговые обязательства на всю сумму контракта- Дт 6432 кт 6412- 5000,00 евро в.т.ч ПДВ ( при пересчете в грн)
Уменьшение обязательств поставщика на сумму РКО Дт 92 Кт 362 -12 евро
Подскажите правильно?
так как вы написали проводки можно, особенно если ваша программа потом заказы номально закрывает.

Відповісти

Повернутись до “ПДВ”