Кредит по НДС при экспорте

[Леся@@@]

Девочки, дорогие, подскажите!!! В связи с нововведениями (база ндс не ниже приобретения), могу ли я поставить себе в кредит ндс по товарам, которые отправляю на экспорт с 0 ставкой ндс? т.е. покупаю за 120 с ндс, продаю на экспорт за 110 с 0% ндс, могу я это 20 взять себе в кредит по ндс?

[svitlass]

Девочки, дорогие, подскажите!!! В связи с нововведениями (база ндс не ниже приобретения), могу ли я поставить себе в кредит ндс по товарам, которые отправляю на экспорт с 0 ставкой ндс? т.е. покупаю за 120 с ндс, продаю на экспорт за 110 с 0% ндс, могу я это 20 взять себе в кредит по ндс?

звичайно. ціна придбання 100, реалізація 110. чому виникають питання?

[Леся@@@]

Девочки, дорогие, подскажите!!! В связи с нововведениями (база ндс не ниже приобретения), могу ли я поставить себе в кредит ндс по товарам, которые отправляю на экспорт с 0 ставкой ндс? т.е. покупаю за 120 с ндс, продаю на экспорт за 110 с 0% ндс, могу я это 20 взять себе в кредит по ндс?

звичайно. ціна придбання 100, реалізація 110. чому виникають питання?

та уже голова идет кругом #impossibl вопрос в том, эти 20 грн. ндс могу я в кредит взять?

[Postpred]

Девочки, дорогие, подскажите!!! В связи с нововведениями (база ндс не ниже приобретения), могу ли я поставить себе в кредит ндс по товарам, которые отправляю на экспорт с 0 ставкой ндс? т.е. покупаю за 120 с ндс, продаю на экспорт за 110 с 0% ндс, могу я это 20 взять себе в кредит по ндс?

звичайно. ціна придбання 100, реалізація 110. чому виникають питання?

та уже голова идет кругом #impossibl вопрос в том, эти 20 грн. ндс могу я в кредит взять?

Да. Можете. Есть еще отчет по льготам. http://buhgalter911.com/yaf/yaf_postsm5 ... spx#554746

[GFish-ka]

Добрый день!
Сразу прошу прощения,если обратилась не в нужную тему.
Очень нужна консультациия.Частное предприятие,плательщик НДС осуществили международную перевозку Украина - Россия(НДС соответсвенно 0%),заказчик резидент.В счет на оплату включили затраты на оформление таможенного обеспечения ,т.е страховку.Вопрос - облагается ли страховка НДС ?

[Ира02]

оформлен экспорт товара, из-за колебаний в курсе валют получилось что цена продажи ниже цены приобретения. В таком случае нужно ли выписывать вторую налоговую превышение цены продажи над себестоимостью с типом 1 и ставкой 20 %. Предприятие не попадает под контролируемые операции пока.
В ЗИР налоговая пишет что нужно выписать еще одну налоговую по ставке 20 % на превышение цены над продажей.

Як оподатковується ПДВ операція з експорту товарів за ціною нижче звичайної та яким чином виписується в такому випадку податкова накладна?
Відповідь
Коротка:
Операція з експорту товарів за ціною, яка нижче звичайних цін, підлягає оподаткуванню ПДВ за нульовою ставкою.
При цьому, на дату оформлення митної декларації, що засвідчує факт перетинання митного кордону України, платник податку повинен скласти дві податкові накладні:
одну – на суму, розраховану виходячи із фактичної ціни експортованих товарів. У верхній лівій частині такої податкової накладної робиться відповідна помітка «X» та зазначається тип причини 07 - Експортні постачання.
другу – на суму, розраховану виходячи з перевищення звичайної ціни над фактичною. У верхній лівій частині такої податкової накладної робиться відповідна помітка «X» та зазначається тип причини «01» - Складена на суму перевищення звичайної ціни над фактичною.
Такі податкові накладні залишаються у продавця.
При цьому, враховуючи те, що обсяг операцій, розрахований виходячи з перевищення звичайної ціни над фактичною, не формує вартості експортованого товару, нульова ставка до такого обсягу не застосовується, а тому в податковій накладній з позначкою «01» визначається сума ПДВ за основною ставкою.
Повна:
Згідно з п. 188.1 ст. 188 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року №2755-VI із змінами та доповненнями (далі – ПКУ) база оподаткування операцій з постачання товарів/послуг визначається виходячи з їх договірної вартості (у разі здійснення контрольованих операцій - не нижче звичайних цін, визначених відповідно до ст. 39 ПКУ) з урахуванням загальнодержавних податків та зборів (крім збору на обов’язкове державне пенсійне страхування, що справляється з вартості послуг стільникового рухомого зв’язку, податку на додану вартість та акцизного податку на спирт етиловий, що використовується виробниками - суб’єктами господарювання для виробництва лікарських засобів, у тому числі компонентів крові і вироблених з них препаратів (крім лікарських засобів у вигляді бальзамів та еліксирів).
Відповідно до пп.«а» пп. 195.1.1 п. 195.1 ст. 195 ПКУ операції з вивезення товарів за межі митної території України у митному режимі експорту оподатковуються за нульовою ставкою.
Таким чином операція з експорту товарів за ціною, яка нижче звичайних цін, оподатковується за нульовою ставкою.
Товари вважаються вивезеними за межі митної території України, якщо таке вивезення підтверджене в порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України, митною декларацією, оформленою відповідно до вимог Митного кодексу України.
Датою виникнення податкових зобов’язань в разі експорту товарів є дата оформлення митної декларації, що засвідчує факт перетинання митного кордону України, оформлена відповідно до вимог митного законодавства (п. 187.1 ст. 187 ПКУ).
Згідно з п. 9 Порядку заповнення податкової накладної, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 22.09.2014 № 957, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 13.10.2014 за №1235/26012 із змінами і доповненнями (далі – Порядок №957), податкові накладні, особливості заповнення яких викладені в пунктах 12, 13, 20 Порядку№ 957, реєструються в Єдиному реєстрі податкових накладних та не видаються отримувачу (покупцю) товарів/послуг.
Згідно з п. 20 Порядку № 957 у разі якщо база оподаткування при здійсненні контрольованих операцій визначається виходячи із звичайних цін, і перевищує суму постачання таких товарів/послуг, визначену виходячи з їх договірної вартості, тобто звичайна ціна перевищує фактичну ціну (договірну вартість) постачання, постачальник (продавець) складає дві податкові накладні: одну - на суму, розраховану виходячи з фактичної ціни постачання, іншу - на суму, розраховану виходячи з перевищення звичайної ціни над фактичною ціною.
У верхній лівій частині податкової накладної, складеної на на суму, розраховану виходячи з фактичної ціни постачання експортованого товару відповідно до п. 9 Порядку №957 робиться відповідна помітка «X» та зазначається тип причини 07 - Експортні постачання.
При цьому у рядку «Особа (платник податку) – покупець» зазначається найменування (П. І. Б.) нерезидента, у рядку «Місцезнаходження (податкова адреса) покупця» зазначається країна, в якій зареєстрований покупець (нерезидент), а у рядку «Індивідуальний податковий номер покупця» відображається умовний ІПН «300000000000» (п. 12 Порядку № 957).
У верхній лівій частині податкової накладної, яка складена на суму перевищення звичайної ціни над фактичною ціною, робиться відповідна помітка «X» та зазначається тип причини 01 - Складена на суму перевищення звичайної ціни над фактичною (у разі здійснення контрольованих операцій). Така податкова накладна отримувачу (покупцю) не надається. При цьому у рядках такої податкової накладної, відведених для заповнення даних покупця, постачальник (продавець) зазначає власні дані.
У графі 3 - «Номенклатура товарів/послуг постачальника (продавця)» також зазначається: «перевищення звичайної ціни над фактичною за товарами/послугами, указаними в податковій накладній № _______» (зазначається порядковий номер податкової накладної, складеної на суму постачання цих товарів/послуг, визначену виходячи з їх договірної вартості) (п. 15 Порядку №957).
При цьому, враховуючи те, що обсяг операцій, розрахований виходячи з перевищення звичайної ціни над фактичною, не формує вартості експортованого товару, нульова ставка до такого обсягу не застосовується, а тому в податковій накладній з позначкою «01» визначається сума ПДВ за основною ставкою.


Какие есть мнения?

[natalyKiev]

Добрый день! Планируем делать экспорт оборудования. Никогда ранее с экспортом не сталкивалась. Вопрос что лучшее - ставить НДС при покупке оборудования в кредит или подавать экспортное возмещение?