Отгрузка бюджетникам

[Витиславовна]

Если не хотите проблем с налоговой - выписываете две накладные
и задваиваете НО
И в НК - нет трехсторонних взаимоотношений

Налоговая при проверках однозначно начислит штраф и задвоит

[Marlboro]

Если не хотите проблем с налоговой - выписываете две накладные
и задваиваете НО
....
Налоговая при проверках однозначно начислит штраф и задвоит

Такое может написать только человек из налоговой #g_hospita

И в НК - нет трехсторонних взаимоотношений

А такое может написать только человек, который не читал статью 1 Налогового Кодекса Украины и не чтит Гражданский Кодекс Украины.

[Витиславовна]

Я не из налоговой , но пережила уже много налоговых проверок
и на Лиге была статья по этому поводу , этот случай - это уступка права требования
"Сложности относительно обложения НДС

Порядок освобождения от НДС услуг, связанных с уступкой права требования, регулируется пп. 196.1.5 НКУ. По сравнению с абз. 2 пп. 3.2.5 Закона о НДС его формулировки изменились незначительно, однако благодаря "нестыковке" с новым термином из пп. 14.1.255 НКУ формально такие операции попали под обложение НДС. Объясним почему.

Согласно пп. 196.1.5 НКУ не являются объектом налогообложения также операции по:

• уступке прав требования по финансовым кредитам финансовых учреждений;

• торговле за денежные средства или ценные бумаги долговыми обязательствами, за исключением операций по инкассации долговых требований и факторинга (факторинговых) операций, кроме факторинговых операций, если объектом долга являются валютные ценности, ценные бумаги, в т. ч. компенсационные бумаги (сертификаты), инвестиционные сертификаты, ипотечные сертификаты с фиксированной доходностью, операции по отступлению права требования по обеспеченными ипотекой кредитами (ссудами), жилищные чеки, земельные боны и деривативы.

Таким образом, указанными нормами от обложения НДС фактически освобождаются только операции финансовых учреждений.

У остальных лиц операции по уступке права требования, в частности денежного или "товарного" по договорам купли-продажи товаров, теперь под освобождение от НДС не попадают.

Встречается позиция, что уступка права требования за денежные средства по таким договорам можно подвести под торговлю за денежные средства или ценные бумаги долговыми обязательствами.

Однако этот подход небезупречен, поскольку в законодательстве понятия "уступка права требования" и "долговые обязательства" различаются. Так, операции с долговыми обязательствами регламентируются п. 153.4 НКУ, а с уступкой права требования - п. 153.5 НКУ. Разграничиваются эти понятия и в пп. 4 п. 1 ст. 1 Закона № 2664.

Остается рассчитывать на либеральную трактовку указанных операций налоговиками с учетом того, что ГНСУ в единой базе налоговых знаний по-прежнему подтверждает возможность освобождения от НДС операций по уступке права требования, объектом долга которых являются валютные ценности, ценные бумаги, в т. ч. компенсационные бумаги (сертификаты), инвестиционные сертификаты, ипотечные сертификаты с фиксированной доходностью, жилищные чеки, земельные боны и деривативы."

[Marlboro]

Вы как бы не поняли
"Проблемность" может быть у двоих из троих которые получают и плотят, а первого (исполнителя) это не касается - он никому ничего не уступал.

[Aziza]

Спасибо всем, кто откликнулся на вопрос! Я склоняюсь к мысли выписать НН фонду и оба экз. Оставить у себя. Знакомые бухи (как я сейчас выяснила) тоже так делают. Осталось только внимательно продумать с проводками (ситуация впервые, чувствую себя первоклашкой).

[Marlboro]

1) Оказали услугу:
Дт361 Кт703 - контрагент "бюджет"

2) Оплачена услуга:
Дт311 Кт361 - контрагент "фонд"
Дт703 Кт641 - выписали НН на контрагента "фонд"
Дт361 (фонд) Кт361 (бюджет) - зачет по дате оплаты.

Как видите у Вас не уступка права требования (замена кредитора), а замена дебитора, точнее исполнение обязательства другим дебитором. Лично я бы во избижение всякого просто сделал бумажку типа доп. соглашения в которой согласовал оплату "фонда" за "бюджет" с подписями всех трех сторон, хотя прямой необходимости в этом нет.

Стаття 528. Виконання обов'язку боржника іншою особою

1. Виконання обов'язку може бути покладено боржником на іншу особу, якщо з умов договору, вимог цього Кодексу, інших актів
цивільного законодавства або суті зобов'язання не випливає обов'язок боржника виконати зобов'язання особисто. У цьому разі
кредитор зобов'язаний прийняти виконання, запропоноване за боржника іншою особою.

[14 апреля]

Так что у меня задвоятся налоговые обяз-ва? И потом бюджетникам НН выписывают только на оплату, а от них ее не было. Или это я уже переработалась?

трошечки не так
НН по оплате работает тогда, когда и оплата производится за счет бюджетных средств (со счета казны), т.е. недостаточно числиться бюджетником, чтобы с тобой работали "по оплате"
у бюджетника могут быть и внебюджетные средства
думаю, в Вашем случае НН должна была быть выписана по акту (если он у Вас = первое событие) и, соответственно, на получателя, а не на фонд, который потом с Вами расквитался

[Marlboro]

трошечки не так
НН по оплате работает тогда, когда и оплата производится за счет бюджетных средств (со счета казны), т.е. недостаточно числиться бюджетником, чтобы с тобой работали "по оплате"
у бюджетника могут быть и внебюджетные средства

Проблем очень бородатая. Сидишь такой, оказываешь бюджету услугу, выписываешь НН... а потом деньги приходят от ГУДКУ #sigh#

[Marlboro]

думаю, в Вашем случае НН должна была быть выписана по акту (если он у Вас = первое событие) и, соответственно, на получателя, а не на фонд, который потом с Вами расквитался

А эта дописка мне не понятна. НН выписываются на покупателя, а не получателя.

[14 апреля]

у них покупатель = получатель, за него отдувается в итоге фонд, но фонд с оплатой нарисовался в собачий след и погоды не строит