Любознательная писав:
Вот только у меня такое мнение, что это касается НН, выписанных с 01.01.2015 года (штрафы).
Хотя, от штрафов есть временное освобождение с 1 февраля 2015 года, правда, не разбиралась еще - что именно освобождают от штрафов...
Штрафы прописаны не конкретно: Відповідно до пункту 35 підрозділу ІІ розділу ХХ ПК, норми абзацу другого пункту 1201.1 ПК не застосовуються при порушенні термінів реєстрації в ЄРПН податкових накладних податкових накладних/розрахунків коригування, складених у період з 1 лютого 2015 року до 1 липня 2015 року.
Вся оставшаяся статья будет применяться с 1 января (выделил абзац второй пункт 1201.ПКУ который не применяется з 1.02 по 1.07 - все остальное обычным цветом применяется с 1.01):
Думаю, что в январе штрафов не будет для выписки НН, так как вот что сегодня горитярким цветом, привлекая внимание при входе в ЗИР:
Змінено структуру ЗІР!
Шановні користувачі ЗІР, звертаємо увагу, що у зв’язку із проведенням податкової реформи в країні у ЗІР змінено структуру динамічного Списку видів податків (зборів, платежів, внесків) чи тематик питань у вікні пошуку запитання-відповіді, нормативного (інформаційного) документа чи письмової консультації (більш детальна інформація наведена у «Посібнику користувача» на головній сторінці ЗІР).
До уваги платників ПДВ!
Податкові накладні, складені платником податків у січні 2015 року та сума податку на додану вартість в яких становить менше ніж 10 тис. грн. (у тому числі які не надаються покупцю, виписані за операціями з постачання товарів/послуг, які звільнені від оподаткування) можуть бути зареєстровані в Єдиному реєстрі податкових накладних за бажанням платника податку.
З 1 лютого 2015 року всі податкові накладні та розрахунки коригування до податкових накладних (у тому числі які не надаються покупцю, виписані за операціями з постачання товарів/послуг, які звільнені від оподаткування) незалежно від розміру податку на додану вартість в одній податковій накладній/розрахунку коригування підлягають реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних.
Olenkabuh писав:Коллеги, что делать с налоговыми накладными по импорту услуг? В декабре 2014г. по 1-му событию выписала налоговые накладные. Включила в деку за декабрь 2014г.
Имею ли я право на налоговый кредит в январе по этим налоговым накладным?
Ведь они выписаны по форме , действующей в декабре 2014г. и не зарегистрированы, т.к. не подлежали регистрации. Пробывала зарегистровать их, технически это было невозможно, программа не принимает. Когда стала принимать, то уже эти 15 кал. дней прошло.
Что делать? Терять НДС не хочется
Я тут сейчас поизучала кучу законов, которые вносили изменения в Налоговый кодекс(начиная с лета) и поменяла свое мнение!!! Вам надо обязательно зарегить ту налоговую накладную в ЕРНН!!! Пусть даже с опозданием...
К сожалению, Прикінцеві положення не содержат исключения на этот счет, а с 1 января есть лишь такое:
201.12. <...>
Для операцій з постачання послуг нерезидентом на митній території України документом, що посвідчує право на віднесення сум податку до податкового кредиту, вважається податкова накладна, складена платником за такими операціями та зареєстрована в Єдиному реєстрі податкових накладних, податкові зобов'язання за якою включені до податкової декларації відповідного звітного періоду.
По идее и штрафа не должно быть, так как обязанность регистрировать такую НН распространяется на правоотношения, которые возникли с 1 января 2015 года.
Не знаю, сообразят ли это налоговики, но суд точно сообразит...
ИнспекторПДВ писав:Еще порадовала вчерашняя статья на официальном сайте:
"Щодо звільнення від оподаткування податком на додану вартість операцій з реалізації книжкової продукції"
Приятный вывод в конце статьи:
"Таким чином, з 01.01.2015 залишилась державна підтримка книговидавничої діяльності шляхом пільгового оподаткування податком на додану вартість вищезазначених операцій. "
Хе-хе, но тетрадки, учебники для моих деток (ну и для всех) все равно то подоражают ))) бумага для книгоиздателей уже будет с ПДВ, или не так?
Щодо звільнення від оподаткування податком на додану вартість операцій з реалізації книжкової продукції
У зв’язку із внесеними Законом України від 28.12.2014 № 71-VIII «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо податкової реформи» (далі – Закон № 71) змінами до Податкового кодексу України (далі – Кодекс) припинили дію пункти 5 та 6 підрозділу 2 розділу ХХ Кодексу, якими було передбачено тимчасове (до 1 січня 2015 року) звільнення від оподаткування податком на додану вартість операцій з:
виконання робіт та постачання послуг суб'єктами підприємницької діяльності - резидентами України, які одночасно здійснюють видавничу діяльність, діяльність з виготовлення, розповсюдження книжкової продукції та виробництва паперу і картону. При цьому дохід такого суб'єкта підприємницької діяльності, отриманий від видавничої діяльності, діяльності з виготовлення, розповсюдження книжкової продукції та виробництва паперу і картону, має становити не менше 100 відсотків від загальної суми його доходу за перший звітний (податковий) період з часу створення такого суб'єкта підприємницької діяльності або не менше 50 відсотків від загальної суми його доходу за попередній звітний (податковий) рік;
виконання робіт та постачання послуг у видавничій діяльності, діяльності з виготовлення та розповсюдження видавництвами, видавничими організаціями, підприємствами поліграфії, розповсюджувачами книжкової продукції, виробленої в Україні, операцій з виробництва та/або постачання паперу і картону, вироблених в Україні для виготовлення книжкової продукції, учнівських зошитів, підручників та навчальних посібників українського виробництва, а також операцій з постачання книжкової продукції, виробленої в Україні, крім реклами, послуг з розміщення матеріалів рекламного та еротичного характеру і видань рекламного та еротичного характеру.
Водночас Законом № 71 викладено у новій редакції підпункт 197.1.25 пункту 197.1 статті 197 Кодексу.
Відповідно до нової редакції зазначеного підпункту Кодексу від оподаткування податком на додану вартість звільняються операції з постачання (передплати) періодичних видань друкованих засобів масової інформації та книжок (крім видань еротичного характеру), учнівських зошитів, підручників та навчальних посібників, словників українсько-іноземної або іноземно-української мови вітчизняного виробництва, доставки таких періодичних видань друкованих засобів масової інформації на митній території України».
Згідно з підпунктом 14.1.191 пункту 14.1 статті 14 Кодексу під постачанням товарів розуміється будь-яка передача права на розпоряджання товарами як власник, у тому числі продаж, обмін чи дарування такого товару, а також постачання товарів за рішенням суду.
Враховуючи викладене режим звільнення від оподаткування податком на додану вартість, визначений підпункт 197.1.25 пункту 197.1 статті 197 Кодексу, з 01.01.2015 поширюється на операції з постачання (реалізації) наступних товарів, які мають статус товарів вітчизняного виробництва, та послуг, а саме:
- періодичних видань друкованих засобів масової інформації та книжок (крім видань еротичного характеру);
- учнівських зошитів, підручників та навчальних посібників;
- словників українсько-іноземної або іноземно-української мови;
- доставки періодичних видань друкованих засобів масової інформації вітчизняного виробництва.
При цьому, такий режим звільнення від оподаткування податком на додану вартість вказаних операцій застосовується платниками податку на всіх етапах постачання (реалізації) вищезазначених товарів (продукції), а саме, від виробників такої продукції (в т.ч. суб’єктів книговидання, книгорозповсюдження) до кінцевого споживача.
Таким чином, з 01.01.2015 залишилась державна підтримка книговидавничої діяльності шляхом пільгового оподаткування податком на додану вартість вищезазначених операцій.
1. Налоговую накладную регистрировать по форме , которая декабрская или та , которая действует с 01.01.15.В моем понимании - поформе декабря, ведь правило 1-го собыия не поменялись
2. С каким условным кодом ее регистрировать . В порядке выписки до 31.12.14 был условный код 30000000000., а с 01.01.15 - 50000000000?
1. Налоговую накладную регистрировать по форме , которая декабрская или та , которая действует с 01.01.15.В моем понимании - поформе декабря, ведь правило 1-го собыия не поменялись
2. С каким условным кодом ее регистрировать . В порядке выписки до 31.12.14 был условный код 30000000000., а с 01.01.15 - 50000000000?
Я бы попробовала зарегистрировать старый вид и по старым правилам.
Помогите пожалуйста!!! остались нн за 2014 год. что с ними делать??? я начинающий бухгалтер, никогда не составляла деку с минусом. в какую строчку правильно включить суммы за 12.2014?(((
annabuh писав:Помогите пожалуйста!!! остались нн за 2014 год. что с ними делать??? я начинающий бухгалтер, никогда не составляла деку с минусом. в какую строчку правильно включить суммы за 12.2014?(((
Вы их показываете в декларации за декабрь вместе со всеми (если сдали деку, можно звитну нову) и сдаёте с минусом.
А что делать? Я ещё на звонок инспектора - увеличить нагрузку в октябре сказала ей, что есть непоказанные накладные, которые покажу в ноябре-декабре, и чтобы она знала, понимала и не обижалась. На тот момент она даже не понимала о каком администрировании я ей глаголю.
Вероніка писав: На отдельном счете должно быть все вычитаемое из базы НДСного обложения. А именно — проплаты за покупаемые в Украине необходимые для деятельности товары, работы и услуги (возможно, работы/услуги — с неким ограничением: не более стольких-то процентов). Все остальное — а это прибыль, фонд зарплаты и импорт (плюс сверхлимитные работы/услуги) — и есть облагаемая добавленная стоимость.
.........
Александр Кирш
Если я не ошибаюсь, то Кирш еще на выборах (и до) позиционировал себя врагом НДС счетов, о чем даже подавал законопроект (об отмене счетов), а теперь предлагает обложить НДС зарплаты и прибыль #smile3#
