Спецрежим НДС с/х

[Юлия11]

Помогите, пожалуйста: Фермерское хозяйство на едином налоге 4 группа, плательщик НДС. С директором (он же и учредитель) заключен договор о компенсации ГСМ и техобслуживании его личного легкового авто, используемого в хоз. деятельности. Затраты по ГСМ списываются на 92 счет, НК по НДС по ГСМ попадает в спецдекларацию по НДС. Можно ли так? Какие подтверждающие документы следует иметь, чтобы отражать в спецдекларации по НДС такой НК по ГСМ. Или вообще нельзя включать в спецдекларацию? Спасибо

[nata-frost]

Добрый день. Подскажите в декларации по НДС за май 2016 в дод 9 неверно указала сумму "обсяги постачання без ПДВ" а в декларации все правильно, "Питома вага вартості сільськогосподарських товарів/послуг, поставлених протягом дванадцяти послідовних звітних (податкових) періодів сукупно" указано правильно. Что делать?

[voko]

Помогите, пожалуйста: Фермерское хозяйство на едином налоге 4 группа, плательщик НДС. С директором (он же и учредитель) заключен договор о компенсации ГСМ и техобслуживании его личного легкового авто, используемого в хоз. деятельности. Затраты по ГСМ списываются на 92 счет, НК по НДС по ГСМ попадает в спецдекларацию по НДС. Можно ли так? Какие подтверждающие документы следует иметь, чтобы отражать в спецдекларации по НДС такой НК по ГСМ. Или вообще нельзя включать в спецдекларацию? Спасибо

Легковий автомобіль ніяким чином не задіяний у виробництві сільськогосподарської продукції, тому ви й відносите витрати на 92 рахунок, а не на 23. Отже і ПК з придбання пального треба відображати у загальній декларації.

[voko]

Добрый день. Подскажите в декларации по НДС за май 2016 в дод 9 неверно указала сумму "обсяги постачання без ПДВ" а в декларации все правильно, "Питома вага вартості сільськогосподарських товарів/послуг, поставлених протягом дванадцяти послідовних звітних (податкових) періодів сукупно" указано правильно. Что делать?

Я колись у Додатку 9 вказав неправильну дату, то інспектор податкової зателефонувала і порадила здати новий звіт. Але то було ще в поточному звітному періоді. Нічого не робіть, навіщо напрошуватись на штраф, а наступний звіт здайте з правильними цифрами. Може пронесе.

[Татьяна Т.]

Добрый день. Подскажите в декларации по НДС за май 2016 в дод 9 неверно указала сумму "обсяги постачання без ПДВ" а в декларации все правильно, "Питома вага вартості сільськогосподарських товарів/послуг, поставлених протягом дванадцяти послідовних звітних (податкових) періодів сукупно" указано правильно. Что делать?

Я колись у Додатку 9 вказав неправильну дату, то інспектор податкової зателефонувала і порадила здати новий звіт. Але то було ще в поточному звітному періоді. Нічого не робіть, навіщо напрошуватись на штраф, а наступний звіт здайте з правильними цифрами. Може пронесе.

Я в 2015 г. подавала уточненку с додатком 9, в нем указывала правильные показатели, а уточненка, как обычно, обе колонки цифр одинаковые.

[fgrubin]

Помогите, пожалуйста: Фермерское хозяйство на едином налоге 4 группа, плательщик НДС. С директором (он же и учредитель) заключен договор о компенсации ГСМ и техобслуживании его личного легкового авто, используемого в хоз. деятельности. Затраты по ГСМ списываются на 92 счет, НК по НДС по ГСМ попадает в спецдекларацию по НДС. Можно ли так? Какие подтверждающие документы следует иметь, чтобы отражать в спецдекларации по НДС такой НК по ГСМ. Или вообще нельзя включать в спецдекларацию? Спасибо

Легковий автомобіль ніяким чином не задіяний у виробництві сільськогосподарської продукції, тому ви й відносите витрати на 92 рахунок, а не на 23. Отже і ПК з придбання пального треба відображати у загальній декларації.

Не згоден на рахунок пального.

[voko]

Помогите, пожалуйста: Фермерское хозяйство на едином налоге 4 группа, плательщик НДС. С директором (он же и учредитель) заключен договор о компенсации ГСМ и техобслуживании его личного легкового авто, используемого в хоз. деятельности. Затраты по ГСМ списываются на 92 счет, НК по НДС по ГСМ попадает в спецдекларацию по НДС. Можно ли так? Какие подтверждающие документы следует иметь, чтобы отражать в спецдекларации по НДС такой НК по ГСМ. Или вообще нельзя включать в спецдекларацию? Спасибо

Легковий автомобіль ніяким чином не задіяний у виробництві сільськогосподарської продукції, тому ви й відносите витрати на 92 рахунок, а не на 23. Отже і ПК з придбання пального треба відображати у загальній декларації.

Не згоден на рахунок пального.

Перевірка податкової розсудить #agree# Якщо серйозно, то я не ризикував би спецрежимом ПДВ через незначні по суті адміністративні витрати. А перевірка виявить. Без сумніву.

[Юлия11]

Помогите, пожалуйста: Фермерское хозяйство на едином налоге 4 группа, плательщик НДС. С директором (он же и учредитель) заключен договор о компенсации ГСМ и техобслуживании его личного легкового авто, используемого в хоз. деятельности. Затраты по ГСМ списываются на 92 счет, НК по НДС по ГСМ попадает в спецдекларацию по НДС. Можно ли так? Какие подтверждающие документы следует иметь, чтобы отражать в спецдекларации по НДС такой НК по ГСМ. Или вообще нельзя включать в спецдекларацию? Спасибо

Легковий автомобіль ніяким чином не задіяний у виробництві сільськогосподарської продукції, тому ви й відносите витрати на 92 рахунок, а не на 23. Отже і ПК з придбання пального треба відображати у загальній декларації.

Не згоден на рахунок пального.

А Ви відображаєте такі витрати в спецдекларації з ПДВ? Як аргументуєте?

[павло56]

ПН по пальному заноситься в Загальну декларацію у випадках його подальшої продажі і при списанні на виробництво продукції реалізація котрої не входить у спецрежим. ПН по пальному розподіляю згідно Дод 9

[voko]

Кожен бухгалтер на свій страх і ризик користується, наприклад, Податковим Кодексом:

209.15.1. виробничі фактори, за рахунок яких сформовано податковий кредит:

а) товари/послуги, які придбаваються сільськогосподарським підприємством для їх використання у виробництві сільськогосподарської продукції, а також основні фонди, які придбаваються (споруджуються) з метою їх використання у виробництві сільськогосподарської продукції.

У разі якщо товари/послуги, основні фонди, виготовлені та/або придбані, використовуються сільськогосподарським підприємством частково для виробництва сільськогосподарських товарів/послуг, у тому числі зернових і технічних культур, та/або продукції тваринництва, а частково для інших товарів/послуг, сума сплаченого (нарахованого) податкового кредиту розподіляється виходячи з питомої ваги вартості таких сільськогосподарських товарів/послуг у загальній вартості всіх товарів/послуг, поставлених за 12 попередніх послідовних звітних (податкових) періодів.

У разі якщо товари/послуги, основні фонди, виготовлені та/або придбані, використовуються сільськогосподарським підприємством частково для виробництва зернових культур і технічних культур, та/або частково для виробництва продукції тваринництва, та/або частково для інших сільськогосподарських товарів/послуг, сума сплаченого (нарахованого) податкового кредиту розподіляється виходячи з питомої ваги вартості таких зернових і технічних культур, продукції тваринництва та інших сільськогосподарських товарів/послуг у загальній вартості усіх сільськогосподарських товарів/послуг, поставлених за 12 попередніх послідовних звітних (податкових) періодів.

б) послуги, супутні постачанню сільськогосподарського товару, який вирощується, відгодовується, виловлюється або збирається (заготовлюється) безпосередньо платником податку:

сіяння та саджання рослин, збирання врожаю, його брикетування чи складування, проведення інших польових робіт, включаючи внесення добрив та засобів захисту рослин;

пакування та підготовка до продажу, у тому числі сушіння, очищення, розмелювання, дезінфекція та силосування сільськогосподарської продукції (01.41.0 КВЕД);

зберігання сільськогосподарської продукції;

вирощування, розведення, відгодівля та забій свійських сільськогосподарських тварин, застосування засобів захисту тварин, проведення протиепізоотичних заходів;

отримання послуг з використання сільськогосподарської техніки, крім отримання її у фінансову оренду (лізинг);

отримання послуг, супутніх веденню сільськогосподарської діяльності, а саме з питань оподаткування, бухгалтерської звітності та обліку, організації внутрішнього виробничого управління (74.14.0 КВЕД);

знищення бур'яну та шкідливих комах, оброблення посівів і сільськогосподарських площ засобами захисту рослин, а також використання засобів захисту тварин;

експлуатація меліоративних зрошувальних та осушувальних систем для посівних площ і сільськогосподарських угідь;

розділ м'яса для товарної кондиції;

209.15.2. діяльність у сфері сільського господарства:

а) виробництво продукції рослинництва, а саме рослинних культур, а також вирощування фруктів та овочів, квітів та декоративних рослин (у відкритих або закритих ґрунтах), грибів, насіння, прянощів, саджанців та водоростей, а також їх обробка, переробка та/або консервація;

б) виробництво продукції тваринництва, а саме свійських сільськогосподарських тварин, птахівництва, кролівництва, бджільництва, а також розведення шовкопрядів, змій та інших плазунів або слимаків та інших наземних ссавців, безхребетних та комах, а також їх обробка, переробка та/або консервація;

в) надання послуг іншим сільгосптоваровиробникам (юридичним особам) та/або фізичним особам з використанням сільськогосподарської техніки, крім надання її у фінансову оренду (лізинг);