roman21051993 писав:Виявлені помилки при реєстрації податкової накладної :
Документ не може бути прийнятий - Не дотримано вимоги пункту 48 підрозділу 2 розділу ХХ Перехідних Положень Податкового кодексу України.
В чому причина і як виправити ?
Щодо реєстрації податкових накладних/розрахунків коригування
Згідно з пунктом 48 підрозділу 2 розділу ХХ "Перехідні положення" Кодексу (з урахуванням внесених змін) реєстрація податкових накладних та/або розрахунків коригування до податкових накладних у Єдиному реєстрі податкових накладних (далі – ЄРПН), складених сільгоспвиробниками за операціями з постачання сільськогосподарських товарів/послуг, визначених відповідно до пункту 209.7 статті 209 Кодексу, має бути здійснена не пізніше 15 січня 2017 року.
Реєстрація таких податкових накладних та/або розрахунків коригування до податкових накладних не може здійснюватися з порушенням вказаного терміну.
Отже, усі податкові накладні/розрахунки коригування, складені сільгоспвиробниками за операціями з постачання сільськогосподарської продукції у межах спеціального режиму оподаткування, у тому числі з порушенням терміну реєстрації, встановленого пунктом 201.10 статті 201 Кодексу (тобто податкові накладні/розрахунки коригування, складені сільгоспвиробниками за операціями з постачання сільськогосподарської продукції у межах спеціального режиму оподаткування, у яких дата складання до 31.12.2016 року включно), можуть бути зареєстровані лише до 15 січня 2017 року включно.
Починаючи з 16 січня 2017 року реєстрація таких податкових накладних та розрахунків коригування здійснюватися не буде.
Така ж проблема. Не реєструються податкові накладні, які виписуються для відображення зобов'язань за загальною декларацією. Це, що ви скинули і все, що я знайшов в інтернеті з цього приводу, - це все про спеціальний режим оподаткування.
Сьогодні хотів зареєструвати податкові накладні за 31 грудня 2016 року, так сказати, останні в 2016 році.
Мав 1 податкову накладну на послуги тракторних робіт (тобто, послуги стосуються сільського господарства, отже ПДВ нараховується за правилами спеціального режиму оподаткування).
Вона зареєструвалася, номер ПН 3/2 (/2 - ознака спецрежимника ПДВ)
А от наступні накладні - за загальними правилами оподаткування ПДВ - не реєструються. Там послуги населенню, перевезення, послуги млина і т.д.
Тобто, раніше реєструвалися, а зараз - ні. Саме загальна декларація і залишається, змін зазнає спецрежим, в чому проблема і що не так - не розумію.
Поки буду шукати рішення (або хтось напише чи пояснить, що саме не так), я оформив все таким чином:
Я скопіював ПН, яка у мене не прийнялися ДФС, проставив номер з ознакою /2 і в мене вони зареєструвалися. В такий спосіб я допущу помилки в нумерації ПН, а не в термінах реєстрації, оскільки сьогодні, 15 січня, - останній день реєстрації. А при складанні декларацій я просто вручну розподілю яка податкова до якої декларації. Тим більше, що податкові накладні виписуються неплатникам ПДВ, перейматися за податковий кредит покупця немає сенсу.
Якось так.
СЭА НДС. В НКУ появились такие себе дополнительные «овердрафты», которые должны облегчить жизнь плательщикам НДС. Во-первых, это возможность зарегистрировать НН при наличии показателя ∑Перевищ даже в случае, когда для этого не хватает регистрационной суммы (п.2001.9 ст.2001 НКУ). Размер суммы, в пределах которой можно зарегистрировать НН, определяется следующим образом: ∑Перевищ уменьшается на сумму задекларированных к уплате налоговых обязательств за периоды начиная с 01.07.2015 г. (включая неоплаченные обязательства) и увеличивается значение показателя ∑ПопРах.
СЭА НДС. В НКУ появились такие себе дополнительные «овердрафты», которые должны облегчить жизнь плательщикам НДС. Во-первых, это возможность зарегистрировать НН при наличии показателя ∑Перевищ даже в случае, когда для этого не хватает регистрационной суммы (п.2001.9 ст.2001 НКУ). Размер суммы, в пределах которой можно зарегистрировать НН, определяется следующим образом: ∑Перевищ уменьшается на сумму задекларированных к уплате налоговых обязательств за периоды начиная с 01.07.2015 г. (включая неоплаченные обязательства) и увеличивается значение показателя ∑ПопРах.
СЭА НДС. В НКУ появились такие себе дополнительные «овердрафты», которые должны облегчить жизнь плательщикам НДС. Во-первых, это возможность зарегистрировать НН при наличии показателя ∑Перевищ даже в случае, когда для этого не хватает регистрационной суммы (п.2001.9 ст.2001 НКУ). Размер суммы, в пределах которой можно зарегистрировать НН, определяется следующим образом: ∑Перевищ уменьшается на сумму задекларированных к уплате налоговых обязательств за периоды начиная с 01.07.2015 г. (включая неоплаченные обязательства) и увеличивается значение показателя ∑ПопРах.
я прочитала, но все-равно, для особо одаренных, если на пальцах, как это работает с 01.01.17 на примере моего предприятия?
до 01.01.17 ∑Перевищ у меня вылазило пару раз в виде 1 грн и благополучно потом опять уходило. Т.е., для того, чтобы получить этот показатель (я правильно понимаю, если нет, то поправьте), нужно не зарегистрировать налоговые и сдать отчетную декларацию. Т.е. в первых числах февраля (ранее никак) я подаю деку за январь 2017, имея не зарегистрированные налоговые с датой выписки после 15.01.17 т.к. НН 01-15.01.17 уже должны быть зарегины до 31.01.17. Для регистрации НН, выписанных с 01 по 15.01.17 я уже пополнила счет в СЭА на 3000 грн (у нас услуги и почти нет НК). Что дальше??? Допустим, по моей "черновой" деке, а она будет в начале февраля именно таковой (весь НК ждемс до 15.02.17), НО 15 000 грн., а незарегистрированных НН осталось на 12 000 грн, то мой лимит составит (хоть его и не будет) 12 000 (перевыщ=незарег.НН)-15 000 (НО черновые за январь)+ 3000 уже авансом опл.=0#sigh# Весь хвост с НО 01.07.15 и ∑ПопРах для простоты расчетов даже не брала в этом примере, ∑Перевищ за предыд. периоды у меня нет.
Как это работает????? Что я неправильно поняла?#impossibl