НЕТ электронному администрированию НДС с 01.01.2015

[Любознательная]

Тут ведутся разговоры по поводу того, что народ зарегистрировал НН по "старой" форме.

В постановлении Кабмина есть интересная фраза...

КАБІНЕТ МІНІСТРІВ УКРАЇНИ
ПОСТАНОВА від 30 січня 2015 р. № 20 "Про внесення змін до Порядку ведення Єдиного реєстру податкових накладних"
<...>
13. У пункті 16:
1) слово “покупця” замінити словами “платника податку”;
2) доповнити пункт абзацом такого змісту:
“У разі виявлення невідповідності електронного документа формату (стандарту), затвердженому в установленому порядку, платникові податку надсилається квитанція із зазначенням причини.”.

Новый стандарт электронного документа (налоговой накладной) еще не утвержден...
Так, что может быть и стоит переживать...

[Любознательная]

Тут ведутся разговоры по поводу того, что народ зарегистрировал НН по "старой" форме.

В постановлении Кабмина есть интересная фраза...

КАБІНЕТ МІНІСТРІВ УКРАЇНИ
ПОСТАНОВА від 30 січня 2015 р. № 20 "Про внесення змін до Порядку ведення Єдиного реєстру податкових накладних"
<...>
13. У пункті 16:
1) слово “покупця” замінити словами “платника податку”;
2) доповнити пункт абзацом такого змісту:
“У разі виявлення невідповідності електронного документа формату (стандарту), затвердженому в установленому порядку, платникові податку надсилається квитанція із зазначенням причини.”.

Новый стандарт электронного документа (налоговой накладной) еще не утвержден...
Так, что может быть и стоит переживать...

Сделаю уточнение, пропустила "НЕ".
Последнюю фразу стоит читать:
Так, что может быть и НЕ стоит переживать...

На сайте ГФС до сих пор электронный вариант "старой" налоговой накладной.

Реєстр форм звiтних документiв платникiв податкiв юридичних та фiзичних осiб для занесення до електронної бази звiтних документiв ДПА України
http://sfs.gov.ua/data/material/000/006 ... orms_n.htm

Напоминаю одно положение Налогового кодекса Украины:

49.17.
Опис форматів (стандартів), структура електронних документів, що забезпечує подання електронної звітності до автоматизованої системи "Єдине вікно подання електронної звітності", повинні розміщуватися та підтримуватися в актуальному стані на безоплатній для користувачів основі на загальнодоступних інформаційних ресурсах центрального органу виконавчої влади, що забезпечує формування та реалізує державну податкову і митну політику, та тих органів державної влади, до яких обов'язковість подання звітності встановлена законодавством.

[Любознательная]

Обращаю внимание...

КАБІНЕТ МІНІСТРІВ УКРАЇНИ
ПОСТАНОВА від 30 січня 2015 р. № 20 "Про внесення змін до Порядку ведення Єдиного реєстру податкових накладних"
<...>
2. Пункти 3 і 4 викласти в такій редакції:
“3. Реєстрації підлягають податкові накладні та/або розрахунки коригування (у тому числі ті, що не видаються отримувачу (покупцю) товарів (послуг) та залишаються у їх постачальника (продавця); складені під час отримання послуг від нерезидента, місцем постачання яких визначено митну територію України; складені в межах виконання угод про розподіл продукції; складені за операціями з постачання товарів (послуг), які звільнені від оподаткування) незалежно від суми податку на додану вартість, зазначеної в одній податковій накладній та/або розрахунку коригування.
У разі надання нерезидентом послуг, місце постачання яких розташоване на митній території України, податкова накладна складається та реєструється зареєстрованим на території України платником податку - отримувачем (покупцем) таких послуг.
Розрахунок коригування, складений постачальником (продавцем) товарів (послуг) до податкової накладної, яка видана їх отримувачу (покупцю) - платникові податку, підлягає реєстрації:
постачальником (продавцем), якщо передбачається збільшення суми компенсації вартості товарів (послуг) на користь такого постачальника (продавця) або коригування кількісних та вартісних показників у підсумку не змінює суми компенсації;
отримувачем (покупцем), якщо передбачається зменшення суми компенсації вартості товарів (послуг) на користь їх постачальника (продавця).
Розрахунок коригування, складений платником податку до податкових накладних, які не видаються отримувачу (покупцю) товарів (послуг), а також складених під час отримання послуг від нерезидента, місцем постачання яких визначено митну територію України, підлягають реєстрації таким платником податку.
4. Розрахунок коригування до податкової накладної, складеної до 1 лютого 2015 р. та відомості якої не підлягали внесенню до Реєстру у зв’язку з недосягненням суми, визначеної пунктом 11 підрозділу 2 розділу ХХ “Перехідні положення” Податкового кодексу України, підлягає реєстрації після реєстрації такої накладної.
Для цього постачальник (продавець) товарів (послуг) повинен протягом доби зареєструвати податкову накладну (незалежно від дати її складення з урахуванням строків давності, встановлених статтею 102 зазначеного Кодексу) та розрахунок коригування до неї.”.

Решила перенести на новую страницу...

[Агаша]

Уважаемые знатоки! Получила сегодня от поставщика НН за январь 2015 г. Она зарегистрирована, есть кв.1 (документ прийнято). В самой НН указан договор поставки от такого-то числа, но нет № . Могу включать в НК? Совсем запуталась #blush#

[ar4ik]

Уважаемые знатоки! Получила сегодня от поставщика НН за январь 2015 г. Она зарегистрирована, есть кв.1 (документ прийнято). В самой НН указан договор поставки от такого-то числа, но нет № . Могу включать в НК? Совсем запуталась #blush#

Можете. Это вариант заполнения, когда оплата по счёту без заключения договора.

[Любознательная]

Прочитала под одной из статей на сайте...

http://buhgalter911.com/ShowArticle.asp ... 624&page=6
Соні
04.02.2015 18:10:05
а на сайті ВРУ Документ z0102-15 не набрав чинності
http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/z0102-15
(МІНІСТЕРСТВО ФІНАНСІВ УКРАЇНИ
НАКАЗ 23.01.2015 № 13
Зареєстровано в Міністерстві юстиції України 30 січня 2015 р. за № 102/26547)

Проверила, действительно статус - не набрав чинності.

[ТатьянаАБ]

4. Розрахунок коригування до податкової накладної, складеної до 1 лютого 2015 р. та відомості якої не підлягали внесенню до Реєстру у зв’язку з недосягненням суми, визначеної пунктом 11 підрозділу 2 розділу ХХ “Перехідні положення” Податкового кодексу України, підлягає реєстрації після реєстрації такої накладної.
Для цього постачальник (продавець) товарів (послуг) повинен протягом доби зареєструвати податкову накладну (незалежно від дати її складення з урахуванням строків давності, встановлених статтею 102 зазначеного Кодексу) та розрахунок коригування до неї.”.
[/quote]
а если я выписала РК 19 января, так как возвращала деньги за декабрь неплательщику ндс 19 января,Рк не регистрировался(( пыталась зарегить НН декабрьскую, чтоб зарегить РК налоговая не принимала(( что теперь? и как то разьяснение,что в январе можно не регистрировать НН ?

[Агаша]

Уважаемые знатоки! Получила сегодня от поставщика НН за январь 2015 г. Она зарегистрирована, есть кв.1 (документ прийнято). В самой НН указан договор поставки от такого-то числа, но нет № . Могу включать в НК? Совсем запуталась #blush#

Можете. Это вариант заполнения, когда оплата по счёту без заключения договора.

Спасибо.#smile3#

[vav98]

Для регистрации НН в едином реестре необходимо знать сумму, на которую такая регистрация будет возможна .
Формула расчета суммы, на которую предприятие имеет право выдать налоговую накладную, по новым правилам такова:

∑Накл = ∑НаклПолуч + ∑Тамож + ∑ПопСчет - ∑НаклВыд - ∑Возмещ - ∑Превыш



∑НаклПолуч– налоговый кредит предприятия (при условии регистрации налоговых накладных в Едином реестре налоговых накладных);

∑Тамож– импортный НДС (уплаченный при импорте товаров/услуг при таможенном оформлении);

∑ПопСчет– пополнение НДС-счета предприятия денежными средствами с собственного текущего счета;

∑НаклВыд– налоговые обязательства предприятия (при условии регистрации налоговых накладных в Едином реестре налоговых накладных);


∑Возмещ– сумма, заявленная к бюджетному возмещению;

∑Превыш– В обязательствах предприятия в декларации сумма есть, а в Едином реестре налоговых накладных – нет (сумма расхождения).

Как видим , эта формула не отображает суммы отрицательных показателей декларации, заявленных как возмещение за счет следующего отчетного периода.

Что делать, как учесть эти суммы ?








Отправить личное сообщение

[Popen]

Формула будет действовать с 01.07.15
Изучайте новую форму деки по НДС.