НЕТ электронному администрированию НДС с 01.01.2015

[novichok]

Для регистрации НН в едином реестре необходимо знать сумму, на которую такая регистрация будет возможна .
Формула расчета суммы, на которую предприятие имеет право выдать налоговую накладную, по новым правилам такова:

∑Накл = ∑НаклПолуч + ∑Тамож + ∑ПопСчет - ∑НаклВыд - ∑Возмещ - ∑Превыш



∑НаклПолуч– налоговый кредит предприятия (при условии регистрации налоговых накладных в Едином реестре налоговых накладных);

∑Тамож– импортный НДС (уплаченный при импорте товаров/услуг при таможенном оформлении);

∑ПопСчет– пополнение НДС-счета предприятия денежными средствами с собственного текущего счета;

∑НаклВыд– налоговые обязательства предприятия (при условии регистрации налоговых накладных в Едином реестре налоговых накладных);


∑Возмещ– сумма, заявленная к бюджетному возмещению;

∑Превыш– В обязательствах предприятия в декларации сумма есть, а в Едином реестре налоговых накладных – нет (сумма расхождения).

Как видим , эта формула не отображает суммы отрицательных показателей декларации, заявленных как возмещение за счет следующего отчетного периода.

Что делать, как учесть эти суммы ?

Применение формулы отложено до июля, зачем Вам сейчас мучиться?








Отправить личное сообщение

[Popen]

Отправить личное сообщение

И вам тоже отправить личное сообщение? А шо, нас читает ФСБ? #swoon#

[Irink@]

Добрый день, нашла информацию, что в НН опять есть изменения :исключены слова в нижней части НН "і включені до реєстру виданих та отриманих податкових накладних") , кто знает скакого числа? И как уплачивать НДС за январь? Заранее спасибо.

[Вероніка]

А разве мы не на бюджетный ещё платим за январь? Спецсчета ж, вроде с февраля только действуют.

[Valentina]

А разве мы не на бюджетный ещё платим за январь? Спецсчета ж, вроде с февраля только действуют.

Всё правильно. За январь платим на старый счёт в Держ бюджет.
• уплату в бюджет НДС по отчетности за декабрь (IV квартал) 2014 года и январь 2015 года нужно производить с текущих счетов
плательщика непосредственно на бюджетные счета, а начиная с отчетности за февраль (I квартал) 2015 года – на НДС-счета в
системе электронного администрирования НДС.
письмо ГФС от 19.01.15 г. № 1403/7/99-99-19-03-01-17

[Вероніка]

Спасибо. И вот что в ЕБНЗ нашла. Вопрос 101.08

Коротка:
Сплата ПДВ до бюджету за грудень 2014 року, січень 2015 року та ІV квартал 2014 року здійснюється з поточних рахунків платників податку безпосередньо на бюджетні рахунки.
За звітні податкові періоди, починаючи з лютого місяця 2015 року та І кварталу 2015 року перерахування сум податку до бюджету здійснюється у порядку, визначеному п. 200.2 ст. 200 ПКУ, з рахунків в системі електронного адміністрування ПДВ.
Повна:
З урахуванням змін, внесених до Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755-VI зі змінами та доповненнями (далі – ПКУ) Законом України від 28 грудня 2014 року № 71-VIII «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо податкової реформи» (далі – Закон № 71), які набрали чинності 01.01.2015, система електронного адміністрування ПДВ запроваджується поетапно (п. 35 підр. 2 розд. ХХ ПКУ):
до 1 липня 2015 року (або до дати, визначеної в окремому рішенні Верховної Ради України (далі – рішення ВРУ) про скорочення терміну перехідного періоду відповідно до п. 7 Прикінцевих положень Закону № 71) – у тестовому режимі;
з 1 липня 2015 року – на постійній основі.
Пунктом 200 прим.1.6 ст. 200 прим.1 ПКУ визначено, що за підсумками звітного податкового періоду, відповідно до задекларованих в податковій декларації результатів, платником проводиться розрахунок з бюджетом у порядку, визначеному статтею 200 ПКУ.
Згідно із п. 200.2 ст. 200 ПКУ для перерахування податку до бюджету центральний орган виконавчої влади, що забезпечує реалізацію податкової та митної політики, надсилає органу, що здійснює казначейське обслуговування бюджетних коштів, в якому відкриті рахунки платників у системі електронного адміністрування ПДВ, реєстр платників, в якому зазначаються назва платника, податковий номер та індивідуальний податковий номер платника, звітний період та сума податку, що підлягає перерахуванню до бюджету. На підставі такого реєстру орган, що здійснює казначейське обслуговування бюджетних коштів, в якому відкриті рахунки платників у системі електронного адміністрування ПДВ, не пізніше останнього дня строку, встановленого ПКУ для самостійної сплати податкових зобов’язань, перераховує суми податку до бюджету.
Таким чином, сплата ПДВ до бюджету за грудень 2014 року, січень 2015 року та ІV квартал 2014 року здійснюється з поточних рахунків платників податку безпосередньо на бюджетні рахунки.
За звітні податкові періоди, починаючи з лютого місяця 2015 року та І кварталу 2015 року перерахування сум податку до бюджету здійснюється у порядку, визначеному п. 200.2 ст. 200 ПКУ, з рахунків в системі електронного адміністрування ПДВ.

[aduvan4ik]

Забула зарееструвати ПН від 26.01.... реструвала 28.01.29.01... Тобто якщо зареструю то номерація ПН зібється...можна так зробити чи проссити Контрагента що перероблю Акт виконаних робіт на 29.01.

[Анастасія Козлова]

так еще ведь успеваете зарегистрировать, срок 15 дней. Лично я на нумерацию не особо внимание обращаю, ну собьется, ну и нервы то дороже!

[ivanovamarina]

Підкажіть, будь ласка, чи можна виправити таку помилку: помилково вказала в номері податкової накладної за січень номер філії ( ми не маємо філії) замість того, щоб вказати філію покупця? Заповнювала вручну і не там вписала В МЕДку... Треба було номер просто 10, а я написала 10/2, а номер філії постачальника не вказала: що робити????????? ПН за 27.01, номер ще можу змінити - чи можна зареєструвати під новим номером, а цю не включати в декларацію?

[Люлик]

Підкажіть, будь ласка, чи можна виправити таку помилку: помилково вказала в номері податкової накладної за січень номер філії ( ми не маємо філії) замість того, щоб вказати філію покупця? Заповнювала вручну і не там вписала В МЕДку... Треба було номер просто 10, а я написала 10/2, а номер філії постачальника не вказала: що робити????????? ПН за 27.01, номер ще можу змінити - чи можна зареєструвати під новим номером, а цю не включати в декларацію?

посмотрите две темки http://buhgalter911.com/yaf/yaf_postsm5 ... spx#536295
http://buhgalter911.com/yaf/yaf_postsm5 ... spx#536155