НК при одновременном ведении облагаемых и льготируемых операций

[tomassa]

Коллеги, развейте мои сомнения.
Мы осуществляем и облагаемые и необлагаемые операции. Раньше я пропорционально делила налоговый кредит. Теперь же вся сумма входящего НДС относиться в НК. В декларации по НДС то, что раньше показывали в строках 15.1 и 15.2 теперь показываем в строкеи 10.1.1 и в додатке 5 в разделе о налоговом кредите заполняем ту табличку, которая является расшифровкой к строке 10.1.1, а таблички с расшифровкой строк 15.1 и 15.2 не заполняем. Вопрос конечно глуповатый, но уже ум за разум заходит. Подскажите пожалуйста правильно ли я понимаю?

ПравИльно.

[MILANA]

Получили налоговую наклад . от неплательщика НДС
какой код ее?? подскажите пожалуйста

[IrinD]

Получили налоговую наклад . от неплательщика НДС
какой код ее?? подскажите пожалуйста

А как это Вы получили от неплательщика налоговую накладную? Налоговые еакладные имеют право выписывать только плательщики НДС.

[MILANA]

Вернее от плательщика НДС
но двумя налоговіми накладными,на 60 грн без НДС и на 12 грн с НДС,если что,это "Украинский сертиф.центр"

[IrinD]

Вернее от плательщика НДС
но двумя налоговіми накладными,на 60 грн без НДС и на 12 грн с НДС,если что,это "Украинский сертиф.центр"

Я не совсем поняла Вашу ситуацию, но возможно они Вам оказали 2 услуги, одна с НДС, а другая освобождена от НДС. В таком случая действительно выписывается 2 налоговые накладные. Причем в той, которая по льготным операциям, должна быть ссылка на статью ПКУ, согласно которой услуга освобождена от НДС. Но это, если я правильно поняла Вашу ситуацию.

[*Lyuda*]

Получили налоговую наклад . от неплательщика НДС
какой код ее?? подскажите пожалуйста

Если Вы имеете ввиду "код податкового зобов"язання", то ставите код 2, а кредита - 3

[Ludmil@]

Коллеги, помогите, совсем меня эти "розъяснэння" запутали, покупаем программное обеспечение без НДС и потом продаем, в декларации, до 01.07, входящие налоговые накладные попадали в ст. 11.2, теперь она не заполняется, а куда ж мне их относить? инспектор сказала все в ст. 10.1(думаю не разобралась), они ж без НДС, а если некуда(одна из коллег делает именно так), то как отчет по льготам формировать...

[tomassa]

Коллеги, помогите, совсем меня эти "розъяснэння" запутали, покупаем программное обеспечение без НДС и потом продаем, в декларации, до 01.07, входящие налоговые накладные попадали в ст. 11.2, теперь она не заполняется, а куда ж мне их относить? инспектор сказала все в ст. 10.1(думаю не разобралась), они ж без НДС, а если некуда(одна из коллег делает именно так), то как отчет по льготам формировать...

все приобретения без НДС - в строке 11.1.
Скоро изменят форму декларации и все лишние строки уйдут... А пока подстраиваемся под старую форму...

[Ludmil@]

Коллеги, помогите, совсем меня эти "розъяснэння" запутали, покупаем программное обеспечение без НДС и потом продаем, в декларации, до 01.07, входящие налоговые накладные попадали в ст. 11.2, теперь она не заполняется, а куда ж мне их относить? инспектор сказала все в ст. 10.1(думаю не разобралась), они ж без НДС, а если некуда(одна из коллег делает именно так), то как отчет по льготам формировать...

все приобретения без НДС - в строке 11.1.
Скоро изменят форму декларации и все лишние строки уйдут... А пока подстраиваемся под старую форму...

Спасибо огромное, я так и сделала, а теперь начала с народом общаться и засомневалась

[tomassa]

Коллеги, помогите, совсем меня эти "розъяснэння" запутали, покупаем программное обеспечение без НДС и потом продаем, в декларации, до 01.07, входящие налоговые накладные попадали в ст. 11.2, теперь она не заполняется, а куда ж мне их относить? инспектор сказала все в ст. 10.1(думаю не разобралась), они ж без НДС, а если некуда(одна из коллег делает именно так), то как отчет по льготам формировать...

все приобретения без НДС - в строке 11.1.
Скоро изменят форму декларации и все лишние строки уйдут... А пока подстраиваемся под старую форму...

Спасибо огромное, я так и сделала, а теперь начала с народом общаться и засомневалась

А разве есть варианты? Строка 10 - приобретение с НДС - не ваше, а строка 11 - приобретение без НДС. Всё!!!
Вот что пишут налоговики в своём письме:
2. Особливості заповнення Розділу ІІ декларації «Податковий кредит»

Всі суми податку на додану вартість, нараховані (сплачені) при придбанні товарів/послуг починаючи з 01.07.2015, відображаються в розділі ІІ податкової декларації з податку на додану вартість:

•в рядку 10.1.1, якщо придбані товари/послуги були оподатковані постачальником за ставкою податку 20 %;
•в рядку 10.1.2, якщо придбані товари/послуги були оподатковані постачальником за ставкою податку 7 %;
•в рядку 11.1, якщо придбані товари/послуги були оподатковані постачальником за ставкою податку 0 %.

Враховуючи те, що застосування пільгового режиму оподаткування (звільнення від ПДВ) до операцій із ввезення товарів на митну територію України не змінилося, порядок відображення операцій із ввезення товарів на митну територію України в рядку 12 не змінюється.

Рядки 10.2, 11.2, 13, 14 та 15 розділу ІІ декларації не заповнюються.