Налоговый кредит

[RED FOX]

Доброе утро. Подскажите. В 2013 году была сделана контрагенту предоплата. Контрагент выписал налоговую накладную и зарегистрировал ее.товар не был поставлен , контрагент возвращает предоплату и выписывает корректировки отправляет нам для регистрации. т.е. у нас -увеличение НО, у контрагента-увеличение НК.Налоговая не принимает корректировку на регистрацию, пишет " Документ не може бути прийнятий-Порушено вимоги підпункту 2 пункту 9 порядку ведення Єдиного реєстру податкових накладних”, а саме:дата складання ПН не може бути меншою ніж 1095 календарних днів дати складання РК ". Скажите должна ли я отражать корректировку на увеличение НО , если корректировка не зарегистрирована ( отклонена).

[IrinaP]

Доброе утро. Подскажите. В 2013 году была сделана контрагенту предоплата. Контрагент выписал налоговую накладную и зарегистрировал ее.товар не был поставлен , контрагент возвращает предоплату и выписывает корректировки отправляет нам для регистрации. т.е. у нас -увеличение НО, у контрагента-увеличение НК.Налоговая не принимает корректировку на регистрацию, пишет " Документ не може бути прийнятий-Порушено вимоги підпункту 2 пункту 9 порядку ведення Єдиного реєстру податкових накладних”, а саме:дата складання ПН не може бути меншою ніж 1095 календарних днів дати складання РК ". Скажите должна ли я отражать корректировку на увеличение НО , если корректировка не зарегистрирована ( отклонена).

В случае использования производственных или непроизводственных средств, других товаров/услуг не в хозяйственной деятельности, база налогообложения определяется исходя из их балансовой стоимости на момент перевода (поставки), а для товаров/услуг – не ниже цен приобретения (п. 189.1 НКУ)1. Следовательно, если покупателем – плательщиком НДС при перечислении средств/предварительной оплаты (аванса) за товары/услуги был сформирован налоговый кредит, а товары/услуги от поставщика так и не получены, то указанные товары/услуги не могут быть использованы плательщиком налога в рамках его хозяйственной деятельности, поэтому такой покупатель – плательщик НДС независимо от того, возвращены ли ему средства/предварительная оплата за непоставленные товары/услуги, должен по такой операции начислить налоговые обязательства по НДС исходя из обычной цены таких товаров.

[Shim]

Доброго дня!
Працюємо з ОККО по карткам.
Раніше вони виписували ПН на суму повної передоплати, наприклад 5000грн в тч ПДВ 833,34 грн, а сьогодні отримала ПН на суму 4683,78 грн, в тч ПДВ780,63 грн (оплатили 5тис).
Я, так розумію, що це сума за мінусом акцизного податку (в даному випадку 1,17грн/л)
Це ПН за серпень. Це лише почало діяти чи вони раніше в період до серпня виписували ПН неправильно - включали акцизний податок до бази обкладення ПДВ?

Скорее всего второй вариант. Вам нужно у них запросить РК на изменение базы обложения или же дать объяснения почему они раньше включали акциз в базу. Это в ваших интересах, так как если они делали неправильно, то вы завысили себе налоговый кредит.

Вы уже говорили с ОККО? у меня та же ситуация...
Говорят, что за период с 01.01.16 по 31.07.16 будут делать корректировки к НН. Но каким образом - решают.

Если в НН поставщиком не выделен акциз, - спасет ли покупателя РК, проведенный в следующем периоде? В месяце проведения такой НН получается недоимка?

[Вика23]

в НН поставщик не выделяет акциз. Он его исключает из базы налогобложения. В реале получается, что НН на меньшую сумму, чем оплата.

[Shim]

в НН поставщик не выделяет акциз. Он его исключает из базы налогобложения. В реале получается, что НН на меньшую сумму, чем оплата.

В НН поставщик на акциз начислил НДС. Как поступить покупателю. Завышен НК в прошедшем периоде.

[Вика23]

в НН поставщик не выделяет акциз. Он его исключает из базы налогобложения. В реале получается, что НН на меньшую сумму, чем оплата.

В НН поставщик на акциз начислил НДС. Я спрашиваю, как поступить покупателю. Завышен НК.

поставщик аналогично завысил обязательства.
Снимет РК.

[Shim]

в НН поставщик не выделяет акциз. Он его исключает из базы налогобложения. В реале получается, что НН на меньшую сумму, чем оплата.

В НН поставщик на акциз начислил НДС. Я спрашиваю, как поступить покупателю. Завышен НК.

поставщик аналогично завысил обязательства.
Снимет РК.

Спасет ли покупателя РК, проведенный в следующем периоде? В месяце проведения такой НН получается недоимка?

[Вика23]

там проблема более обширная.

[Oska1302]

Доброго дня!

Працюємо з ОККО по карткам.

Раніше вони виписували ПН на суму повної передоплати, наприклад 5000грн в тч ПДВ 833,34 грн, а сьогодні отримала ПН на суму 4683,78 грн, в тч ПДВ780,63 грн (оплатили 5тис).

Я, так розумію, що це сума за мінусом акцизного податку (в даному випадку 1,17грн/л)

Це ПН за серпень. Це лише почало діяти чи вони раніше в період до серпня виписували ПН неправильно - включали акцизний податок до бази обкладення ПДВ?

Скорее всего второй вариант. Вам нужно у них запросить РК на изменение базы обложения или же дать объяснения почему они раньше включали акциз в базу. Это в ваших интересах, так как если они делали неправильно, то вы завысили себе налоговый кредит.

Подождите, они выписывали НН на полную сумму предоплаты, НО потом делали РК минусовые, где и учитывали акциз! т.е. исключали акциз из базы налогообложения и никакого завышения налогового кредита у Вас быть не должно, если Вы, конечно, подписывали эти минусовые РК .

[Shim]

там проблема более обширная.

Налоговая проведена. Мы не плательщики акциза, поэтому проблему увидели не сразу.
Но только в этом месяце получается НДС к уплате в бюджет (до этого несколько месяцев был минус).
ОККО будут делать корректировки за январь-июль только в октябре. завышение НО - не смертельно.
Что делать покупателю?