НК при одновременном ведении облагаемых и льготируемых операций

[Ksushka]

НН выписать обязательно, т.к. продаете неплатнику, то с кодом 02

Ок, а що з додатком 7? чи треба його подавати? як його вірно заповнити?

HELP

у вас это первый раз поставка без ндс? Если да, то подаете дод.7, в нем в табл.1 строка 2 рассчитываете коэфициент.

Так перший раз, і що потім з цим коефіцієнтом робити, коли його приміняти?

[И.О.]

Ksushka, для начала прочитайте ст.199 НКУ.
Если коротко, то смысл такой: если у вас в отчетном периоде есть облагаемые и необлагаемые НДС операции, то входящий налоговый кредит по товарам и услугам, которые вы используете и в обл. и в необл. операциях, подлежит распределению. Вы определяете частку використання, например у вас получилось 90%. У вас есть услуги с НДС (аренда,связь и прочее), которые используются и в облаг.и необлаг.деятельности. НДС в налоговый кредит по этим услугам вы включаете полностью, но на 10% налогового кредита вы доначисляете себе самой налоговые обязательства, т.е. выписываете НН.

Почитайте внимательно ещё эту же тему с 4 страницы.

[Ksushka]

Ksushka, для начала прочитайте ст.199 НКУ.
Если коротко, то смысл такой: если у вас в отчетном периоде есть облагаемые и необлагаемые НДС операции, то входящий налоговый кредит по товарам и услугам, которые вы используете и в обл. и в необл. операциях, подлежит распределению. Вы определяете частку використання, например у вас получилось 90%. У вас есть услуги с НДС (аренда,связь и прочее), которые используются и в облаг.и необлаг.деятельности. НДС в налоговый кредит по этим услугам вы включаете полностью, но на 10% налогового кредита вы доначисляете себе самой налоговые обязательства, т.е. выписываете НН.

Почитайте внимательно ещё эту же тему с 4 страницы.

Якщо ці операції неоподатковані припадають на жовтень, то вже в жовтні я маю виписати собі на зобовязання пн ?

[И.О.]

Ksushka, для начала прочитайте ст.199 НКУ.
Если коротко, то смысл такой: если у вас в отчетном периоде есть облагаемые и необлагаемые НДС операции, то входящий налоговый кредит по товарам и услугам, которые вы используете и в обл. и в необл. операциях, подлежит распределению. Вы определяете частку використання, например у вас получилось 90%. У вас есть услуги с НДС (аренда,связь и прочее), которые используются и в облаг.и необлаг.деятельности. НДС в налоговый кредит по этим услугам вы включаете полностью, но на 10% налогового кредита вы доначисляете себе самой налоговые обязательства, т.е. выписываете НН.

Почитайте внимательно ещё эту же тему с 4 страницы.

Якщо ці операції неоподатковані припадають на жовтень, то вже в жовтні я маю виписати собі на зобовязання пн ?

Да, последним днем месяца

[Ksushka]

Ksushka, для начала прочитайте ст.199 НКУ.
Если коротко, то смысл такой: если у вас в отчетном периоде есть облагаемые и необлагаемые НДС операции, то входящий налоговый кредит по товарам и услугам, которые вы используете и в обл. и в необл. операциях, подлежит распределению. Вы определяете частку використання, например у вас получилось 90%. У вас есть услуги с НДС (аренда,связь и прочее), которые используются и в облаг.и необлаг.деятельности. НДС в налоговый кредит по этим услугам вы включаете полностью, но на 10% налогового кредита вы доначисляете себе самой налоговые обязательства, т.е. выписываете НН.

Почитайте внимательно ещё эту же тему с 4 страницы.

Якщо ці операції неоподатковані припадають на жовтень, то вже в жовтні я маю виписати собі на зобовязання пн ?

Да, последним днем месяца

А додаток 6 деки по пдв теж подаю вірно?

[Ksushka]

Якщо ці операції неоподатковані припадають на жовтень, то вже в жовтні я маю виписати собі на зобовязання пн ?

Да, последним днем месяца

А додаток 6 деки по пдв теж подаю вірно?

Прошу перевірити правильність розрахунку ЧВ, так як роблю це вперше : Загальний обсяг постачання без пдв - 108362, Оподатковані операції 68112, ЧВ виходить 62,86% ? Виходить , що та частка податкового кредиту яка використовується в оподат. і неоподаткованих операціях має зменшитись на 37,14%, і на цю суму нараховую собі НО вірно?

[И.О.]

Прошу перевірити правильність розрахунку ЧВ, так як роблю це вперше : Загальний обсяг постачання без пдв - 108362, Оподатковані операції 68112, ЧВ виходить 62,86% ? Виходить , що та частка податкового кредиту яка використовується в оподат. і неоподаткованих операціях має зменшитись на 37,14%, і на цю суму нараховую собі НО вірно?

Да, ЧВ у вас рассчитан правильно. Теперь вы свой входящий НК, который подлежит распределению включаете в деку полностью, а на 37,14% от него начисляете себе НО.
дод.6 подаете обязательно.

[Ksushka]

Прошу перевірити правильність розрахунку ЧВ, так як роблю це вперше : Загальний обсяг постачання без пдв - 108362, Оподатковані операції 68112, ЧВ виходить 62,86% ? Виходить , що та частка податкового кредиту яка використовується в оподат. і неоподаткованих операціях має зменшитись на 37,14%, і на цю суму нараховую собі НО вірно?

Да, ЧВ у вас рассчитан правильно. Теперь вы свой входящий НК, который подлежит распределению включаете в деку полностью, а на 37,14% от него начисляете себе НО.
дод.6 подаете обязательно.

Получається , я на свій розсуд оприділяю ту частину НК, яка підпадає під розподіл по оподатк. і неоподатк. операціях, дехто пише , що весь НК розподіляє...

[И.О.]

Прошу перевірити правильність розрахунку ЧВ, так як роблю це вперше : Загальний обсяг постачання без пдв - 108362, Оподатковані операції 68112, ЧВ виходить 62,86% ? Виходить , що та частка податкового кредиту яка використовується в оподат. і неоподаткованих операціях має зменшитись на 37,14%, і на цю суму нараховую собі НО вірно?

Да, ЧВ у вас рассчитан правильно. Теперь вы свой входящий НК, который подлежит распределению включаете в деку полностью, а на 37,14% от него начисляете себе НО.
дод.6 подаете обязательно.

Получається , я на свій розсуд оприділяю ту частину НК, яка підпадає під розподіл по оподатк. і неоподатк. операціях, дехто пише , що весь НК розподіляє...

Да, Вы сами определяете, что у вас участвует в обоих видах деятельности. Я распределяю только аренду, связь.

[Ksushka]

Да, ЧВ у вас рассчитан правильно. Теперь вы свой входящий НК, который подлежит распределению включаете в деку полностью, а на 37,14% от него начисляете себе НО.
дод.6 подаете обязательно.

Получається , я на свій розсуд оприділяю ту частину НК, яка підпадає під розподіл по оподатк. і неоподатк. операціях, дехто пише , що весь НК розподіляє...

Да, Вы сами определяете, что у вас участвует в обоих видах деятельности. Я распределяю только аренду, связь.

Далі пробую заповнити саму деку.
Приклад.
НК який попадає під розподіл 3469,74
Стр.15.1 колонка А 3469,74 * 62,86% =2181,08, а щось заповнювати в колонкі Б цієї стр. потрібно?
Стр. 15.2 колонка А 3469,74 * 37,14% =1288,66
Стр. 17 в мене не змінюються так і залишається така ж як 10.1.1 ?
Прошу дуже перевірте правильність заповнення