бух.проводки НДС

[Орлов]

Может поможет пункт 13 ІНСТРУКЦІЇ з бухгалтерського обліку податку на додану вартість

Прочитала, дякую, проте там нічого нового - 315-311 та 6412-315. А у мене як зменшити Дт 6412, списати їх на витрати, чи що?

пункт 13 ІНСТРУКЦІЇ з бухгалтерського обліку податку на додану вартість

13. Зарахування коштів на рахунок в системі електронного адміністрування податку на додану вартість, відкритий платнику податку в Казначействі, відображається за дебетом субрахунку 315 «Спеціальні рахунки в національній валюті», аналітичний рахунок «Розрахунки з Казначейством в системі електронного адміністрування податку на додану вартість», і кредитом субрахунку 311 «Поточні рахунки в національній валюті».

Суми податку на додану вартість, перераховані до бюджету Казначейством, відображаються за дебетом субрахунку 641 «Розрахунки за податками», аналітичний рахунок «Розрахунки за податком на додану вартість в системі електронного адміністрування податку на додану вартість», у кореспонденції з кредитом субрахунку 315 «Спеціальні рахунки в національній валюті». Перерахування платнику податку сум бюджетного відшкодування відображається за дебетом субрахунку 311 «Поточні рахунки в національній валюті» і кредитом субрахунку 641 «Розрахунки за податками», аналітичний рахунок «Розрахунки за податком на додану вартість».

[Мира4181]

Прочитала, дякую, проте там нічого нового - 315-311 та 6412-315. А у мене як зменшити Дт 6412, списати їх на витрати, чи що?

Проводка Дт 6412-Кт315 -это не пополнение ПДВ, это списывается сумма, которую вы должны заплатить согласно вашей сданной декларации. И должны вы ее сделать после сдачи декларации, а не при увеличении лимита, Иначе у вас ничего не сойдется.

а якою проводкою я маю списати кошти, щоб збільшити ліміт? І ви маєте на увазі після здачі декларації - це якщо позитивне значення і мені потрібно заплатити ПДВ

[Мира4181]

Прочитала, дякую, проте там нічого нового - 315-311 та 6412-315. А у мене як зменшити Дт 6412, списати їх на витрати, чи що?

пункт 13 ІНСТРУКЦІЇ з бухгалтерського обліку податку на додану вартість

13. Зарахування коштів на рахунок в системі електронного адміністрування податку на додану вартість, відкритий платнику податку в Казначействі, відображається за дебетом субрахунку 315 «Спеціальні рахунки в національній валюті», аналітичний рахунок «Розрахунки з Казначейством в системі електронного адміністрування податку на додану вартість», і кредитом субрахунку 311 «Поточні рахунки в національній валюті».

Суми податку на додану вартість, перераховані до бюджету Казначейством, відображаються за дебетом субрахунку 641 «Розрахунки за податками», аналітичний рахунок «Розрахунки за податком на додану вартість в системі електронного адміністрування податку на додану вартість», у кореспонденції з кредитом субрахунку 315 «Спеціальні рахунки в національній валюті». Перерахування платнику податку сум бюджетного відшкодування відображається за дебетом субрахунку 311 «Поточні рахунки в національній валюті» і кредитом субрахунку 641 «Розрахунки за податками», аналітичний рахунок «Розрахунки за податком на додану вартість».

Тобто 6412 315 - це проводка, коли Казначейство перераховує до бюджету кошти з мого електронного рахунку (я просто ще зелененький бухгалтер))) і знову ж питання - якої проводкою показати збільшення регліміту?

[Мира4181]

Я так і роблю, у мене 2 проводки: 315-311 поповнення ел рахунку, 6412-315 поповнення ПДВ. Може я неправильно пояснюю . Мені потрібно, щоб оборотка по 6412 співпадала з декларацією. В декларації не відображається поповнення пдв на 15000 (сума ПК у декларації це обороти по ДТ6412, а в 1с вони на 15 тис більші..) тому і не йде.

Какой датой у вас проводка 6412-315?
Если вы подаете деку за февраль, то эта проводка должна быть концом марта, обычно ГНИ списывает НДС 27 числа. Можно сделать 31марта.

Дека за січень, проводка 15.01.21, тобто я роблю 315-311 15 січня, коли фактично перераховую кошти, а 6412-315 робити 28.02.21??? Але ж в кінці все одно буде висіти на 6412 по Дт.... я остаточно заплуталась..

[Мира4181]

Поповнення ел.рахунку переробіть: дт315-кт311. Вам вище писали.
Списання коштів в бюджет дт 6412 - кт 315

Я так і роблю, у мене 2 проводки: 315-311 поповнення ел рахунку, 6412-315 поповнення ПДВ. Може я неправильно пояснюю . Мені потрібно, щоб оборотка по 6412 співпадала з декларацією. В декларації не відображається поповнення пдв на 15000 (сума ПК у декларації це обороти по ДТ6412, а в 1с вони на 15 тис більші..) тому і не йде.

що ви маєте на увазі: обороти по рахунку чи сальдо рахунку 6412?
якщо обороти, то вони і не будуть сходиться з декларацією.
З декларацією звіряю Кт6442 и Дт 6432.

Я думала обороти по 6412 по Дт - це податковий кредит, а по Кт - це ПЗ, кінцеве сальдо по 6412 - по Дт - відємне значення, по Кт - позитивне.
по Кт6442 це не все, у мене ще імпорт

[Хмель]

Я так і роблю, у мене 2 проводки: 315-311 поповнення ел рахунку, 6412-315 поповнення ПДВ. Може я неправильно пояснюю . Мені потрібно, щоб оборотка по 6412 співпадала з декларацією. В декларації не відображається поповнення пдв на 15000 (сума ПК у декларації це обороти по ДТ6412, а в 1с вони на 15 тис більші..) тому і не йде.

що ви маєте на увазі: обороти по рахунку чи сальдо рахунку 6412?
якщо обороти, то вони і не будуть сходиться з декларацією.
З декларацією звіряю Кт6442 и Дт 6432.

Я думала обороти по 6412 по Дт - це податковий кредит, а по Кт - це ПЗ, кінцеве сальдо по 6412 - по Дт - відємне значення, по Кт - позитивне.
по Кт6442 це не все, у мене ще імпорт

Ви вірно думаєте, але частково, не все так рівно і прямо як хотілося б
Можливо Ви вже й розібрались, але..

розглядайте свій ел.рахунок як звичайний рахунок в банку - поповнення Дт315 Кт311 (однаково чи то поповнення для сплати ПДВ після деклараціїї чи то поповнення рег.ліміту)

Дт 6412 Кт315 буде лише після декларації (якщо в ній ПДВ до сплати) - обороти Дт6412 не підуть з декларацією, але виведуть на кінцеве сальдо до сплати чи відшкодування, яке вже декларації відповідатиме

у випадку декларації з від"ємним значенням (ПК більше за ПЗ) ніяких рухів по Дт 6412 Кт315 немає, наступна декларація у Вас піде з ОСВ 6412 повністтю і обороти, і сальдо

кінцеве сальдо 315рах має відповідати залишку коштів на ел. рахунку

[нива]

Я так і роблю, у мене 2 проводки: 315-311 поповнення ел рахунку, 6412-315 поповнення ПДВ. Може я неправильно пояснюю . Мені потрібно, щоб оборотка по 6412 співпадала з декларацією. В декларації не відображається поповнення пдв на 15000 (сума ПК у декларації це обороти по ДТ6412, а в 1с вони на 15 тис більші..) тому і не йде.

Какой датой у вас проводка 6412-315?
Если вы подаете деку за февраль, то эта проводка должна быть концом марта, обычно ГНИ списывает НДС 27 числа. Можно сделать 31марта.

Дека за січень, проводка 15.01.21, тобто я роблю 315-311 15 січня, коли фактично перераховую кошти, а 6412-315 робити 28.02.21??? Але ж в кінці все одно буде висіти на 6412 по Дт.... я остаточно заплуталась..

Именно поєтому у вас остаток на сч 6412 не соответствует деке.
Проводку 6412-315 вы делаете не тогда, когда вам захочется, а тогда, когда списались деньги со сч.315. Дату можно посмотреть в ЭК - СЭА ПДВ - реестр транзакций - операция "2списання коштыв". Перепроведите 6412-315 правильными датами и у вас все встанет на свои места. За февраль НДС еще не снялся, поэтому проводку пока не делаете (ждете пока не появится в Кабинете списание)

[Nelli-Nelli]

Я думала обороти по 6412 по Дт - це податковий кредит, а по Кт - це ПЗ, кінцеве сальдо по 6412 - по Дт - відємне значення, по Кт - позитивне.
по Кт6442 це не все, у мене ще імпорт

Ви працююче підприємство, тому 6412 у Вас в нуль не закриється, бо у Вас завжди є виписані ПН. вони накоплюються на КТ6412, і до дня списання ПЗ в бюджет Ви вже накопите той КТ6412. Оформлена ГДТ Вам ложиться на ДТ6412, так само податкові накладні отримані. але дійсно, на кінець місяця повинно сходитись кт6412 із зобовязаннями (або дт6412 повинен сходитись із сумою відємного пдв в деклараціі)
Ви розберетесь, не спішіть. Все вкладеться в голові головне, щоб все було в хронологічній послідовності! бо я в себе дивлюсь, якщо я першій подіі сформувала зразу ПН, то програма бачить першою ПН, а тоді ту подію
Але, спиання на рах.315 формує ВИКЛЮЧНО проводки Дт315 -Кт311. ВСЕ! це у Вас висить на тому рахунку.
А вже коли Ви побачите, що з електронного рахунку списались кошти в бюджет, тоді проводка Дт6412-Кт315. І теж, ВСЕ.
Дійсно, обороти по рахунку повинні, так би мовити, вкладатись в голові
я тут, до речі, поки передивлялась свої проводки, теж знайшла незрозумілі 2 тис. на кт6412 ... прийдеться шукати

[Ребекка]

Тобто 6412 315 - це проводка, коли Казначейство перераховує до бюджету кошти з мого електронного рахунку (я просто ще зелененький бухгалтер))) і знову ж питання - якої проводкою показати збільшення регліміту?

рег.ліміт у бух.обліку ніяк не відображається. Це лише сума на яку ви можете зареєструвати ПН і вона є лише в СЕА ПДВ. Її правильність звичайно можна вирахувати, але то зайве Я після введення цієї системи кожен місяць рахувала перед подачею декларації, бо кабінет був не досконалий і можна було щось пропустити. Зараз набагато легше перевірити реєстрацію ПН, тому покинула цю марну працю.

[Мира4181]

Какой датой у вас проводка 6412-315?
Если вы подаете деку за февраль, то эта проводка должна быть концом марта, обычно ГНИ списывает НДС 27 числа. Можно сделать 31марта.

Дека за січень, проводка 15.01.21, тобто я роблю 315-311 15 січня, коли фактично перераховую кошти, а 6412-315 робити 28.02.21??? Але ж в кінці все одно буде висіти на 6412 по Дт.... я остаточно заплуталась..

Именно поєтому у вас остаток на сч 6412 не соответствует деке.
Проводку 6412-315 вы делаете не тогда, когда вам захочется, а тогда, когда списались деньги со сч.315. Дату можно посмотреть в ЭК - СЭА ПДВ - реестр транзакций - операция "2списання коштыв". Перепроведите 6412-315 правильными датами и у вас все встанет на свои места. За февраль НДС еще не снялся, поэтому проводку пока не делаете (ждете пока не появится в Кабинете списание)

Окей, дякую вам, знайшла цю транзакцію операцій (не знала про неї))), Списання було 27.01.21, тобто я цим числом роблю 6412-315. В лютому здаю декларацію, звіряю з 6412, і в мене Дт6412 на 15000 більше це жесть, я знову на тому ж місці, де я не розумію!!!!??