Спецрежим НДС с/х

Татьяна 85

Лист ДФС України від 03.01.2017 № 8/7/99-99-15-03-02-17 "Про скасування спеціального режиму оподаткування діяльності у сфері сільського та лісового господарства, а також рибальства"

Щодо реєстрації податкових накладних/розрахунків коригування

Згідно з пунктом 48 підрозділу 2 розділу ХХ "Перехідні положення" Кодексу (з урахуванням внесених змін) реєстрація податкових накладних та/або розрахунків коригування до податкових накладних у Єдиному реєстрі податкових накладних (далі – ЄРПН), складених сільгоспвиробниками за операціями з постачання сільськогосподарських товарів/послуг, визначених відповідно до пункту 209.7 статті 209 Кодексу, має бути здійснена не пізніше 15 січня 2017 року.

Реєстрація таких податкових накладних та/або розрахунків коригування до податкових накладних не може здійснюватися з порушенням вказаного терміну.

Отже, усі податкові накладні/розрахунки коригування, складені сільгоспвиробниками за операціями з постачання сільськогосподарської продукції у межах спеціального режиму оподаткування, у тому числі з порушенням терміну реєстрації, встановленого пунктом 201.10 статті 201 Кодексу (тобто податкові накладні/розрахунки коригування, складені сільгоспвиробниками за операціями з постачання сільськогосподарської продукції у межах спеціального режиму оподаткування, у яких дата складання до 31.12.2016 року включно), можуть бути зареєстровані лише до 15 січня 2017 року включно. Починаючи з 16 січня 2017 року реєстрація таких податкових накладних та розрахунків коригування здійснюватися не буде.

Головним управлінням ДФС в областях, м. Києві, Офісу великих платників ДФС та Регіональним митницям ДФС довести зазначений лист до відома платників податку і підпорядкованих підрозділів та забезпечити його врахування при проведенні контрольно-перевірочної роботи та процедур оскарження.

elen1962

Коллеги, не знаю как ошиблась в отчете 1-ПП за 9 м-в : надо было показать 7000, показала 10000. За год осталась сумма 7000. Как исправить ситуацию? Или тупо поставить 7000. Как-то проверяются эти отчеты?

Нитокрис

elen1962 писав:Коллеги, не знаю как ошиблась в отчете 1-ПП за 9 м-в : надо было показать 7000, показала 10000. За год осталась сумма 7000. Как исправить ситуацию? Или тупо поставить 7000. Как-то проверяются эти отчеты?

Этот отчет не является налоговой декларацией и штрафы за его неподачу не предусмотрены. Думаю, что можно смело поставить в годовой отчете ту сумму, которая соответствует действительности.

voko

elen1962 писав:Коллеги, не знаю как ошиблась в отчете 1-ПП за 9 м-в : надо было показать 7000, показала 10000. За год осталась сумма 7000. Как исправить ситуацию? Или тупо поставить 7000. Как-то проверяются эти отчеты?

Погортайте тему https://buhgalter911.com/yaf/yaf_postst8993.aspx

Там скоріше знайдете відповідь.

NEL

Сельское хозяйство не знаю, поэтому прошу помощи. В "Розрахунке частки с/г товаровиробництва" в гр.1 указываем объем реализации без ПДВ. В гр. 3.1 нужно указывать обороты возвращенного ПДВ?

нато

ЧУДО Сегодня отправила на бюджетный счет и прямо на свой спецсчет в банке, так сказали в ДПИ

Бабушка

NEL писав:Сельское хозяйство не знаю, поэтому прошу помощи. В "Розрахунке частки с/г товаровиробництва" в гр.1 указываем объем реализации без ПДВ. В гр. 3.1 нужно указывать обороты возвращенного ПДВ?

так рядок 1.1 сума реалізації готової продукції без ПДВ в рядок 1 розраховується всього
в рядок 3.1 сума піьги по ПДВ співпадає зі звітом пільги

fgrubin

нато писав:ЧУДО Сегодня отправила на бюджетный счет и прямо на свой спецсчет в банке, так сказали в ДПИ

Чудо буде коли ліміт на реєстрацію ПН збільшать на суму, яку ви перерахували на 2604

NEL

Бабушка писав:
NEL писав:Сельское хозяйство не знаю, поэтому прошу помощи. В "Розрахунке частки с/г товаровиробництва" в гр.1 указываем объем реализации без ПДВ. В гр. 3.1 нужно указывать обороты возвращенного ПДВ?
так рядок 1.1 сума реалізації готової продукції без ПДВ в рядок 1 розраховується всього
в рядок 3.1 сума піьги по ПДВ співпадає зі звітом пільги

Виходить, у нас частка буде менше 100% при тому, що ми реалізовували тільки власну продукцію?

Kassy79

NEL писав:
Виходить, у нас частка буде менше 100% при тому, що ми реалізовували тільки власну продукцію?

Чому менше? Як раз, якби ви не не відображали суми ПДВ по спецрежиму за рядком 3.1, то було б дійсно менше, так як у Кт 791-го попадає і дохід вівд реалізації (Кт 701) і дохід від цільового фінансування (Кт 719).
А так суми з рядка 3 зменшують загальну суму доходу. Тож в кінцевому результаті ви повинні вийти на 100%. Ну якщо інших доходів немає взагалі