Добре, що ви собі і підлеглий, і керівник - можете розбазарювати робочий час, як заманетьсяfgrubin писав:В базі знань наводять приклад заповнення і Додатку 5, то там місяць вказується також у форматі "дві цифри".
Відправив все у форматі "дві цифри", але в кабінеті платника податків вся прийнята звітність відображається у форматі "одна цифра".#smile3#
Дт 6412 Кт 481 робите на суму спец ПДВ (чи то 15%, чи то 50%). Він закриває кредит 6412, тобто відображає сплату пільгового (спец) ПДВ. Якщо не зробити проводку Дт 6412 Кт 481, то у вас в кредиті 6412 буде висіти сума до сплати на суму спец ПДВ.Юлия11 писав:Допоможіть, будь ласка, розібратися з проводками по спецрежиму, я заплуталась:
Дт 641 Кт 48 робити на суму рядків 18.2 по Декларації (те, що відображено в звіті про пільги)?
Куди закривати цей Дт 641 із цієї проводки?
Попередній бухгалтер накопичувала такі суми на окремому рахунку і вони висять досі, це правильно?
Дякую. Тоді виникає питання: на рахунок 2604спецПДВ надійшло , наприклад, 12000 грн (це 15% від суми, що спрямовувалась на 3754, були поповнення рахунку для реєстрації ПН). А по рядку 18.2 Декларації сума 9000 грн. А 3000 грн. це, я так розумію, не цільове надходження, а просто сума, яка повертається на 2604 при поповненні 3754.Денис Тарасюк писав:Дт 6412 Кт 481 робите на суму спец ПДВ (чи то 15%, чи то 50%). Він закриває кредит 6412, тобто відображає сплату пільгового (спец) ПДВ. Якщо не зробити проводку Дт 6412 Кт 481, то у вас в кредиті 6412 буде висіти сума до сплати на суму спец ПДВ.Юлия11 писав:Допоможіть, будь ласка, розібратися з проводками по спецрежиму, я заплуталась:
Дт 641 Кт 48 робити на суму рядків 18.2 по Декларації (те, що відображено в звіті про пільги)?
Куди закривати цей Дт 641 із цієї проводки?
Попередній бухгалтер накопичувала такі суми на окремому рахунку і вони висять досі, це правильно?
На якому саме рахунку накопичувала?
Юлия11 писав:Дякую. Тоді виникає питання: на рахунок 2604спецПДВ надійшло , наприклад, 12000 грн (це 15% від суми, що спрямовувалась на 3754, були поповнення рахунку для реєстрації ПН). А по рядку 18.2 Декларації сума 9000 грн. А 3000 грн. це, я так розумію, не цільове надходження, а просто сума, яка повертається на 2604 при поповненні 3754.Денис Тарасюк писав:Дт 6412 Кт 481 робите на суму спец ПДВ (чи то 15%, чи то 50%). Він закриває кредит 6412, тобто відображає сплату пільгового (спец) ПДВ. Якщо не зробити проводку Дт 6412 Кт 481, то у вас в кредиті 6412 буде висіти сума до сплати на суму спец ПДВ.Юлия11 писав:Допоможіть, будь ласка, розібратися з проводками по спецрежиму, я заплуталась:
Дт 641 Кт 48 робити на суму рядків 18.2 по Декларації (те, що відображено в звіті про пільги)?
Куди закривати цей Дт 641 із цієї проводки?
Попередній бухгалтер накопичувала такі суми на окремому рахунку і вони висять досі, це правильно?
На якому саме рахунку накопичувала?
Проводку робити Дт 6412 Кт 481 9000 грн?
Чи Дт 6412 Кт 48 12000 грн? Тоді яка сума буде доходом Дт 48 Кт 718- 9000,00? І на рахунку 48 зависне сума 3000,00-куди її списати?
За минулі роки сума накопичувалась на рах 643 (проводка Дт 643 Кт 48 на суму, що в рядках 18.2 Декларації) , все йшло в Дт 643 і нікуди не закривалось. Для інших цілей рахунок 643 не використовувався. Тепер висить.
Бабушка писав:Юлия11 писав:Дякую. Тоді виникає питання: на рахунок 2604спецПДВ надійшло , наприклад, 12000 грн (це 15% від суми, що спрямовувалась на 3754, були поповнення рахунку для реєстрації ПН). А по рядку 18.2 Декларації сума 9000 грн. А 3000 грн. це, я так розумію, не цільове надходження, а просто сума, яка повертається на 2604 при поповненні 3754.Денис Тарасюк писав: Дт 6412 Кт 481 робите на суму спец ПДВ (чи то 15%, чи то 50%). Він закриває кредит 6412, тобто відображає сплату пільгового (спец) ПДВ. Якщо не зробити проводку Дт 6412 Кт 481, то у вас в кредиті 6412 буде висіти сума до сплати на суму спец ПДВ.
На якому саме рахунку накопичувала?
Проводку робити Дт 6412 Кт 481 9000 грн?
Чи Дт 6412 Кт 48 12000 грн? Тоді яка сума буде доходом Дт 48 Кт 718- 9000,00? І на рахунку 48 зависне сума 3000,00-куди її списати?
За минулі роки сума накопичувалась на рах 643 (проводка Дт 643 Кт 48 на суму, що в рядках 18.2 Декларації) , все йшло в Дт 643 і нікуди не закривалось. Для інших цілей рахунок 643 не використовувався. Тепер висить.
Я сторнувалаб бух. довідкою всі її проводки та зробила б нові
Дякую, так і прийдеться зробити...
Юлия11 писав:Дякую. Тоді виникає питання: на рахунок 2604спецПДВ надійшло , наприклад, 12000 грн (це 15% від суми, що спрямовувалась на 3754, були поповнення рахунку для реєстрації ПН). А по рядку 18.2 Декларації сума 9000 грн. А 3000 грн. це, я так розумію, не цільове надходження, а просто сума, яка повертається на 2604 при поповненні 3754.Денис Тарасюк писав:Дт 6412 Кт 481 робите на суму спец ПДВ (чи то 15%, чи то 50%). Він закриває кредит 6412, тобто відображає сплату пільгового (спец) ПДВ. Якщо не зробити проводку Дт 6412 Кт 481, то у вас в кредиті 6412 буде висіти сума до сплати на суму спец ПДВ.Юлия11 писав:Допоможіть, будь ласка, розібратися з проводками по спецрежиму, я заплуталась:
Дт 641 Кт 48 робити на суму рядків 18.2 по Декларації (те, що відображено в звіті про пільги)?
Куди закривати цей Дт 641 із цієї проводки?
Попередній бухгалтер накопичувала такі суми на окремому рахунку і вони висять досі, це правильно?
На якому саме рахунку накопичувала?
Проводку робити Дт 6412 Кт 481 9000 грн?
Чи Дт 6412 Кт 48 12000 грн? Тоді яка сума буде доходом Дт 48 Кт 718- 9000,00? І на рахунку 48 зависне сума 3000,00-куди її списати?
За минулі роки сума накопичувалась на рах 643 (проводка Дт 643 Кт 48 на суму, що в рядках 18.2 Декларації) , все йшло в Дт 643 і нікуди не закривалось. Для інших цілей рахунок 643 не використовувався. Тепер висить.
Денис Тарасюк писав:Юлия11 писав:Дякую. Тоді виникає питання: на рахунок 2604спецПДВ надійшло , наприклад, 12000 грн (це 15% від суми, що спрямовувалась на 3754, були поповнення рахунку для реєстрації ПН). А по рядку 18.2 Декларації сума 9000 грн. А 3000 грн. це, я так розумію, не цільове надходження, а просто сума, яка повертається на 2604 при поповненні 3754.Денис Тарасюк писав: Дт 6412 Кт 481 робите на суму спец ПДВ (чи то 15%, чи то 50%). Він закриває кредит 6412, тобто відображає сплату пільгового (спец) ПДВ. Якщо не зробити проводку Дт 6412 Кт 481, то у вас в кредиті 6412 буде висіти сума до сплати на суму спец ПДВ.
На якому саме рахунку накопичувала?
Проводку робити Дт 6412 Кт 481 9000 грн?
Чи Дт 6412 Кт 48 12000 грн? Тоді яка сума буде доходом Дт 48 Кт 718- 9000,00? І на рахунку 48 зависне сума 3000,00-куди її списати?
За минулі роки сума накопичувалась на рах 643 (проводка Дт 643 Кт 48 на суму, що в рядках 18.2 Декларації) , все йшло в Дт 643 і нікуди не закривалось. Для інших цілей рахунок 643 не використовувався. Тепер висить.
Ось інструкція, почитайте спочатку тут, щоб не витрачати час.
Нюанс в тому, що переплата зі спец ПДВ обліковується в Дт-і рахунку 48, а не 6412 (аналітичний рахунок - Спец ПДВ).
Наприклад, якщо слідувати інструкції, розберемо такий приклад (на основі реальних подій #smile3# )
Підприємство у листопаді 2015 році перерахувало 1 млн. грн на рахунок спец ПДВ в СЕА ПДВ (3752 - 100% повернення на рахунок 2604), щоб збільшити ліміт для реєстрації ПДВ і наперед сплатити зобов'язання. Кошти, що повернулися, заплатили за добрива, на всю суму. Проводки:
1) Дт 315 (Рахунок в СЕА ПДВ, відкритий для перерахування коштів на спецрахунок) Кт 311 - 1 000 000,00 грн - поповнення рахунку на 1 млн. грн.
2) Дт 315 (Спецрахунок для акумулювання сум ПДВ СГ підприємствами) Кт 315 (Рахунок в СЕА ПДВ, відкритий для перерахування коштів на спецрахунок) - 1000000,00 грн - повернення (100%) коштів з рахунку 3752 на рахунок 2604.
3) Дт 631 (розрахунки з постачальниками) Кт 315 (Спецрахунок для акумулювання сум ПДВ СГ підприємствами) - 1 000 000,00 грн - оплата за добрива
Дт 48 (цільове фінансування) Кт 718 (дохід від безоплатно одержаних активів) - 1 000 000,00 - паралельно відображаємо використання цільових коштів зі спецрахунку.
В грудні підприємство подає спецдекларацію за листопад, за підсумками місяця получилося 200 000,00 грн до сплати за спецдекларацією. Проводка
Дт 6412 (Спец ПДВ) - Кт 48 (цільове фінансування) - 200 000,00 грн - відображення перевищення (сплати) зобов'язання над кредитом за спец декларацією.
Отже, виходить, що в Дт-і 48 рахунку "висить" 800 тисяч грн. В електронному кабінеті платника податків цих 800 тисяч знаходяться в переплаті.
Або я щось десь не так зрозумів... Було б цікаво почути ще чиюсь думку з цього приводу.
Я так розумію що це кошти цільового фіансування а до пільги по ПДВ це не відноситься , но впевненості немає в нашій державі складають закони які можна розуміти по різному, на сьогодні прийнятий закон по ПДВ що сільгосппідприємства за переліком будуть фінансувати з бюджету в вигляді дотацій ?Юлия11 писав:Денис Тарасюк писав:Юлия11 писав: Дякую. Тоді виникає питання: на рахунок 2604спецПДВ надійшло , наприклад, 12000 грн (це 15% від суми, що спрямовувалась на 3754, були поповнення рахунку для реєстрації ПН). А по рядку 18.2 Декларації сума 9000 грн. А 3000 грн. це, я так розумію, не цільове надходження, а просто сума, яка повертається на 2604 при поповненні 3754.
Проводку робити Дт 6412 Кт 481 9000 грн?
Чи Дт 6412 Кт 48 12000 грн? Тоді яка сума буде доходом Дт 48 Кт 718- 9000,00? І на рахунку 48 зависне сума 3000,00-куди її списати?
За минулі роки сума накопичувалась на рах 643 (проводка Дт 643 Кт 48 на суму, що в рядках 18.2 Декларації) , все йшло в Дт 643 і нікуди не закривалось. Для інших цілей рахунок 643 не використовувався. Тепер висить.
Ось інструкція, почитайте спочатку тут, щоб не витрачати час.
Нюанс в тому, що переплата зі спец ПДВ обліковується в Дт-і рахунку 48, а не 6412 (аналітичний рахунок - Спец ПДВ).
Наприклад, якщо слідувати інструкції, розберемо такий приклад (на основі реальних подій #smile3# )
Підприємство у листопаді 2015 році перерахувало 1 млн. грн на рахунок спец ПДВ в СЕА ПДВ (3752 - 100% повернення на рахунок 2604), щоб збільшити ліміт для реєстрації ПДВ і наперед сплатити зобов'язання. Кошти, що повернулися, заплатили за добрива, на всю суму. Проводки:
1) Дт 315 (Рахунок в СЕА ПДВ, відкритий для перерахування коштів на спецрахунок) Кт 311 - 1 000 000,00 грн - поповнення рахунку на 1 млн. грн.
2) Дт 315 (Спецрахунок для акумулювання сум ПДВ СГ підприємствами) Кт 315 (Рахунок в СЕА ПДВ, відкритий для перерахування коштів на спецрахунок) - 1000000,00 грн - повернення (100%) коштів з рахунку 3752 на рахунок 2604.
3) Дт 631 (розрахунки з постачальниками) Кт 315 (Спецрахунок для акумулювання сум ПДВ СГ підприємствами) - 1 000 000,00 грн - оплата за добрива
Дт 48 (цільове фінансування) Кт 718 (дохід від безоплатно одержаних активів) - 1 000 000,00 - паралельно відображаємо використання цільових коштів зі спецрахунку.
В грудні підприємство подає спецдекларацію за листопад, за підсумками місяця получилося 200 000,00 грн до сплати за спецдекларацією. Проводка
Дт 6412 (Спец ПДВ) - Кт 48 (цільове фінансування) - 200 000,00 грн - відображення перевищення (сплати) зобов'язання над кредитом за спец декларацією.
Отже, виходить, що в Дт-і 48 рахунку "висить" 800 тисяч грн. В електронному кабінеті платника податків цих 800 тисяч знаходяться в переплаті.
Або я щось десь не так зрозумів... Було б цікаво почути ще чиюсь думку з цього приводу.
Дуже дякую. Зрозуміла, що на переплату треба проводка дт 48 Кт 641. Тобто будуть проводки:
Дт 641 Кт 48 100,00 сума 15%, все, що на спецрахунку 2604.( вт.ч. 80,00- по рядкам 18.1 декларації і 20,00 переплата за рахунок поповнення спецрахунку)
Дт 48 Кт 641 20,00 на суму переплати (сума на спецрахунку мінус сума в рядках 18.1 Декларації)
Дт 48 Кт 719 80,00 коли витрачаємо кошти зі спецрахунку (в сумі, не більше тієї, що в рядках 18.1 Декларації)
Так правильно?
І ще.
В мене тепер виникло питання по пункту 9 Інструкції з ПДВ:
"Сума податку на додану вартість, що справляється при придбанні за рахунок коштів цільового фінансування товарів, послуг, необоротних активів включається до складу податкового кредиту і одночасно нараховується податкове зобов’язання з податку на додану вартість, яке відображається за дебетом рахунку 48 «Цільове фінансування і цільові надходження» і кредитом субрахунку 641 «Розрахунки за податками», аналітичний рахунок «Розрахунки за податком на додану вартість».
{Абзац другий пункту 9 із змінами, внесеними згідно з Наказом Міністерства фінансів № 1025 від 16.11.2015}
Як це розуміти? Суму ПДВ по придбанню товарів за кошти на спецрахунку ставимо в ПК. А потім нараховуємо ПЗ? Що, потрібно податкову накладну виписувати на ці ПЗ?
